Финансовая политика коммерческого банка на примере ОАО «Банк Йошкар-Ола» (диплом)

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. КРИТЕРИИ И ПРИОРИТЕТЫ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА 6
1.1. Сущность финансовой политики коммерческого банка 6
1.2. Принципы формирования финансовой политики коммерческого банка 10
1.3. Процедуры формирования финансовой политики коммерческого банка 13
1.4. Основные направления финансовой политики коммерческого      банка 21
2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «БАНК ЙОШКАР-ОЛА» 43
2.1. Краткие сведения об ОАО «Банк Йошкар-Ола» 43
2.2. Финансовый анализ деятельности ОАО «Банк «Йошкар-Ола» 54
2.3. Организация кредитования и кредитные продукты
ОАО «Банк «Йошкар-Ола» 72
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА «ЙОШКАР-ОЛА» 94
3.1. Разработка комплекса мероприятий по реализации финансового политики Банка «Йошкар-Ола» 95
3.2. Совершенствование депозитной политики Банка «Йошкар-Ола» 101
3.3. Основные пути повышения эффективности кредитной политики
в Банке «Йошкар-Ола» 113
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 133
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 139
ПРИЛОЖЕНИЯ 144

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 3
1. КРИТЕРИИ И ПРИОРИТЕТЫ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА 6
1.1. Сущность финансовой политики коммерческого банка 6
1.2. Принципы формирования финансовой политики коммерческого банка 10
1.3. Процедуры формирования финансовой политики коммерческого банка 13
1.4. Основные направления финансовой политики коммерческого      банка 21
2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «БАНК ЙОШКАР-ОЛА» 43
2.1. Краткие сведения об ОАО «Банк Йошкар-Ола» 43
2.2. Финансовый анализ деятельности ОАО «Банк «Йошкар-Ола» 54
2.3. Организация кредитования и кредитные продукты
ОАО «Банк «Йошкар-Ола» 72
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА «ЙОШКАР-ОЛА» 94
3.1. Разработка комплекса мероприятий по реализации финансового политики Банка «Йошкар-Ола» 95
3.2. Совершенствование депозитной политики Банка «Йошкар-Ола» 101
3.3. Основные пути повышения эффективности кредитной политики
в Банке «Йошкар-Ола» 113
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 133
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 139
ПРИЛОЖЕНИЯ 144

 

введение

В условиях совершенствования и укрепления банковской системы и ее ориентации на ускоренное развитие в сфере управления коммерческих банков все большую актуальность приобретает формирование финансовой политики. Возрастающая конкуренция на финансовых рынках между различными финансовыми посредниками за свободные финансовые ресурсы населения и организаций, сильное влияние на деятельность коммерческих банков факторов внешней среды, высокая динамичность изменений и значительный уровень рисков и неопределенности в выборе наиболее рациональных управленческих решений требуют от коммерческих банков проведения продуманной и результативной финансовой политики. Для этого необходимо использование формализованного и комплексного подхода к ее формированию. Такой подход позволит объединить в рамках финансовой политики банка стратегические и тактические программы развития деятельности банка, спрогнозировать перспективы его деятельности, оценить финансовый потенциал банка и скоординировать действия различных подсистем управления финансовыми ресурсами коммерческого банка для достижения поставленных целей.

Качественная финансовая политика коммерческого банка во многом предопределяет эффективность принимаемых на уровне банка финансовых решений, высокие темпы его развития, отвечающие растущим общественным потребностям, конкурентоспособность и финансовую устойчивость коммерческого банка. Это, в свою очередь, способствует развитию банковской системы и экономики страны в целом, поскольку коммерческий банк в процессе своей деятельности опосредует денежные потоки различных участников рынка (предприятий промышленности и торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения), способствуя их продвижению в рыночную экономику.

Недостаточная разработанность вопросов формирования финансовой политики коммерческого банка в теоретическом плане тормозит дальнейшее развитие методических основ формирования и практической реализации российскими коммерческими банками финансовой политики, а также объективной оценки качества и результативности ее проведения.

Выделенные обстоятельства определяют актуальность и практическую значимость выбранной темы дипломного исследования.

Для исследования вопросов формирования финансовой политики коммерческого банка использовались труды отечественных и зарубежных ученых в области  теории и методологии банковской политики, финансового менеджмента коммерческого банка, финансовой политики организации. В частности, наиболее полно различные аспекты банковской политики и финансового менеджмента коммерческого банка освещены в работах таких отечественных и зарубежных ученых, как: Н.А. Амосова, Н.П. Белотелова, Е.А. Бибикова, И.А. Бойко, Ю.Е. Копченко, Л.П. Кроливецкая, Р.Е. Курилов, О.И. Лаврушин, В.Е. Леонтьев, Ю.С. Масленченков, Г.С. Панова, М.А. Поморина, Н.П. Радковская, Питер С. Роуз, Джозеф Ф. Синки Мл., Ю.А. Соколов, О.П. Федоткина, Е.Г. Хольнова, С.А. Шульков и другие.

Вопросы формирования финансовой политики организации изучаются в трудах И.А. Бланка, В.В. Буряковского,  В.Ф. Ефремова, В.А. Домчук, Н.В. Клочковой, В.В. Ковалёва, А.С. Колесова, О.Н. Лихачёвой, А.С. Макарова, Ю.В. Мардаровской, Е.А. Приходько, Н.Н. Симоненко, В.А. Чернова, В.А. Щербакова, С.А. Щурова и других.

Объектом исследования дипломной работы является открытое акционерное общество «Банк Йошкар-Ола».

Предметом исследования дипломной работы является действующая финансовая политика ОАО «Банк Йошкар-Ола».

Целью дипломной работы является рассмотрение теоретических и практических аспектов критериев и приоритетов финансовой политики коммерческого банка (на примере ОАО «Банк Йошкар-Ола»).

В соответствии с поставленной целью можно выделить следующие задачи исследования:

- рассмотреть критерии и приоритеты финансовой политики коммерческого банка;

- изучить общие принципы организации и функционирования  ОАО «Банк Йошкар-Ола»;

- изучить экономическую и нормативную документацию банка;

- оценить организационно-экономический уровень деятельности банка;

- разработать основные пути повышения эффективности финансовой политики ОАО «Банк Йошкар-Ола».

Основные методы, используемые в данной работе, следующие: финансовый анализ, экономический анализ, статистический анализ, элементы математического анализа, сравнительный анализ, многофакторный анализ, синтез. Теоретическую основу исследования составили общие положения экономической теории, теории финансов, банковского дела и банковского менеджмента, посвященные вопросам управления финансами коммерческих банков, труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области корпоративного управления и политики коммерческого банка, законы Российской Федерации и нормативные акты Центрального банка Российской Федерации, регулирующие деятельность коммерческих банков. Информационную базу исследования составили материалы Банка России, законодательные акты, материалы финансовой отчетности и нормативные документы ОАО «Банк Йошкар-Ола». Источники по теме работы при их комплексном использовании, дополнении позволяют решать поставленные задачи.


1.2. Принципы формирования финансовой политики коммерческого банка

Проведенный анализ экономической литературы показал, что принципы финансовой политики предприятий и организаций освещены достаточно полно, причем в трудах различных авторов они представлены схожим образом и не вызывают полемики. В то же время специфика банковской деятельности должна находить свое отражение при формулировании принципов финансовой политики коммерческого банка. Данный аспект не находит подробного отражения в теории финансов и банковского дела. Ученые - экономисты рассматривают принципы проведения отдельных банковских операций, общие принципы управления финансами банка и практически не затрагивают исследование принципов формирования именно финансовой политики коммерческого банка.

При формировании финансовой политики банка необходимо учитывать общие принципы управления финансами банка (принцип системности, многосторонности, многофакторности исследования, иерархии показателей, многокритериальности оценки, единства, динамизма, комплексности, непрерывности, точности и др.). В дополнение к ним необходимо добавить принципы формирования финансовой политики коммерческого банка, учитывающие сущность финансовой политики банка, ее значимость, специфику деятельности банка по сравнению с финансовой деятельностью организации (рис. 3) [40, с. 75].

 

Рис. 3. Принципы формирования финансовой политики коммерческого банка


1. Принцип эффективности финансовой политики банка. Данный принцип предполагает, что финансовая политика должна быть сформирована таким образом, чтобы ее реализация обеспечивала банку возможность получения наибольших доходов от деятельности при минимальных затратах. Соблюдение данного принципа невозможно без четко сформулированных целевых ориентиров финансовой политики и конкретно обозначенных ожидаемых и желаемых результатов ее проведения. При составлении финансовых планов банку необходимо учитывать показатели, характеризующие деятельность его конкурентов и стремиться обеспечить достижение и превышение среднерыночных показателей рентабельности деятельности банков-конкурентов.

2. Принцип оптимальности финансовой политики банка. Соблюдение данного принципа позволяет банку обеспечить оптимальный объем и качество формируемых финансовых ресурсов (которые соответствуют планируемому объему активных операций) с наименьшими затратами. Банк должен привлекать только такие финансовые ресурсы, которые он в состоянии эффективно использовать, обслуживать и обеспечивать их возврат в срок. Оптимальная финансовая политика банка предполагает также обеспечение выполнения требований ликвидности и надежности банка.

3. Принцип адекватности финансовой политики банка экономической ситуации, финансовому состоянию банка и его положению на рынке. Финансовая политика коммерческого банка должна быть адекватна экономической ситуации, сложившейся в мире, стране и регионе, а также финансовому состоянию самого банка и его положению на рынке финансовых услуг. Этому будет способствовать учет при формировании финансовой политики условий функционирования российских банков, а также внешних и внутренних факторов, которые оказывают влияние на деятельность банка. Кроме того, принцип адекватности предполагает, что необходимо достижение и поддержание соответствия между элементами самой финансовой политики – их согласованность, взаимодополняемость, единство и совместимость.

4. Принцип безопасности финансовой политики для функционирования банка. Финансовая политика банка должна формироваться, исходя из необходимости обеспечения осторожности и разумного консерватизма при проведении операций по привлечению и трансформации финансовых ресурсов. Банк не должен проводить операции, несущие в себе высокую угрозу потери ликвидности и финансовой устойчивости банка, даже если эти операции обеспечивают максимально быстрый рост клиентской базы, текущих доходов и др. Формирование финансовой политики должно основываться на неукоснительном соблюдении законодательных и нормативных требований и ограничений, что позволит избежать нарушений, приводящих к необходимости выплаты банком штрафов, пеней, неустоек и, соответственно, к его убыткам, а также к отзыву лицензии и прекращению деятельности.

5. Принцип обоснованности и непротиворечивости положений финансовой политики банка. Все положения финансовой политики коммерческого банка должны быть четко и понятно сформулированы, научно обоснованы, документально оформлены, и не должны противоречить друг другу. Финансовая политика не должна противоречить общей концепции развития банка, его целям и задачам на определенном этапе развития. Для непротиворечивости финансовой политики должно быть обеспечено согласование ее тактических и стратегических целей, отлаженное взаимодействие и взаимосвязь всех составляющих ее элементов.

6. Принцип ориентированности финансовой политики банка на клиентов. В соответствие с данным принципом при формировании финансовой политики коммерческого банка клиент должен рассматриваться не как источник получения доходов, а как длительный контрагент, в сотрудничестве с которым банк заинтересован и без которого невозможно осуществление банком своей деятельности. Поэтому формируемая банком финансовая политика должна максимально возможно учитывать интересы клиентов банка [40, с. 76].


Заказать диплом

Обновлено 09.07.2015 12:41