Оценка кредитного портфеля и разработка основных путей повышения эффективности кредитных операций в ОАО «Банк Йошкар-Ола» (диплом)

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1. Сущность кредитных операций коммерческого банка 7
1.2. Классификация банковских кредитов 11
1.3. Понятие и виды кредитных портфелей коммерческого банка 14
1.4. Управление кредитным портфелем банка 17
1.5. Программа и методика работы 30
2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «БАНК ЙОШКАР-ОЛА» 32
2.1. Краткие сведения об ОАО «Банк Йошкар-Ола» 32
2.2. Финансовый анализ деятельности ОАО «Банк «Йошкар-Ола» 42
3. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ОАО «БАНК ЙОШКАР-ОЛА» 58
3.1. Организация кредитования и кредитные продукты
ОАО «Банк «Йошкар-Ола» 58
3.2. Анализ динамики и структуры кредитных операций ОАО «Банк «Йошкар-Ола» 77
3.3. Основные пути повышения эффективности кредитных операций в Банке «Йошкар-Ола» 85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 101
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 109
ПРИЛОЖЕНИЕ 113


СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1. Сущность кредитных операций коммерческого банка 7
1.2. Классификация банковских кредитов 11
1.3. Понятие и виды кредитных портфелей коммерческого банка 14
1.4. Управление кредитным портфелем банка 17
1.5. Программа и методика работы 30
2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «БАНК ЙОШКАР-ОЛА» 32
2.1. Краткие сведения об ОАО «Банк Йошкар-Ола» 32
2.2. Финансовый анализ деятельности ОАО «Банк «Йошкар-Ола» 42
3. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ОАО «БАНК ЙОШКАР-ОЛА» 58
3.1. Организация кредитования и кредитные продукты
ОАО «Банк «Йошкар-Ола» 58
3.2. Анализ динамики и структуры кредитных операций ОАО «Банк «Йошкар-Ола» 77
3.3. Основные пути повышения эффективности кредитных операций в Банке «Йошкар-Ола» 85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 101
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 109
ПРИЛОЖЕНИЕ 113


введение

Проблемы улучшения работы банковской сферы и определение приоритетных направлений развития услуг финансовых институтов находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Правительство не раз заостряло свое внимание на этом секторе экономики.

Актуальность совершенствования финансовых услуг обусловлена тем, что кредитные сделки являются традиционным видом банковских операций, обладающим высокой степенью риска и при этом оказывающим огромное влияние на многие сферы жизнедеятельности.

В связи с финансовой нестабильностью, вопросы модернизации и совершенствования системы управления основным видом банковской деятельности - кредитным портфелем в целях минимизации его рисков приобрели особую актуальность и значимость.

Объектом исследования дипломной работы является Открытое акционерное общество «Банк Йошкар-Ола».

Предметом исследования дипломной работы является кредитный портфель ОАО «Банк Йошкар-Ола».

Целью дипломной работы является оценка кредитного портфеля и разработка основных путей повышения эффективности кредитных операций в ОАО «Банк Йошкар-Ола».

В соответствии с поставленной целью, в дипломной работе сформулированы следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты оценки кредитного портфеля коммерческого банка;

- изучить общие принципы организации и функционирования  ОАО «Банк Йошкар-Ола»;

- изучить экономическую и нормативную документацию банка;

- оценить организационно-экономический уровень деятельности банка;

- провести оценку кредитного портфеля ОАО «Банк Йошкар-Ола»;


- разработать основные пути повышения эффективности кредитных операций в банке Йошкар-Ола.

Основные методы, используемые в данной работе, следующие: финансовый анализ, экономический анализ, статистический анализ, элементы математического анализа, сравнительный анализ, многофакторный анализ, синтез.

Информационную базу исследования составили материалы Банка России, законодательные акты, материалы финансовой отчетности и нормативные документы ОАО «Банк Йошкар-Ола». Источники по теме работы при их комплексном использовании, дополнении позволяют решать поставленные задачи.

Теоретической и практической основой данной работы являются материалы, исследования экономистов по смежным проблемам за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческого банка, статистические материалы и данные изданий периодической печати.

В процессе работы были изучены труды экономистов, исследовавших проблемы кредитных операций банков: Березиной М.П., Крупнова Ю.С., Косого A.M., Падалкиной Л.С., Савинского Ю.П., Сахаровой М.О., Ямпольского М.М. Были также изучены работы Барковского Н.Д., Валенцевой Н.И., Лаврушина О.В., Левчука И.В., Мамоновой И.Д., Ширинской З.Г. и других экономистов, посвященные вопросам сбалансированности пассивов и активов банка.


1.4. Управление кредитным портфелем банка


Деятельность банка по управлению своим кредитным портфелем направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. В связи с этим в основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по возможности предоставления кредита, по условиям кредитной сделки в зависимости от размера ссуды, по степени риска и другим составляющим.

Также в системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики банка, в основе которой формируется общая стратегическая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг заемщиков и т.д.

Основное требование к формированию кредитного портфеля и управлению им состоит в том, что портфель должен быть наиболее сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам необходимо компенсировать надежностью и доходностью других займов.

Также важной характеристикой управления кредитной политикой банка является качество кредитного портфеля, которое должно оцениваться по определенной системе коэффициентов, включающей в себя абсолютные показатели (объем выданных ссуд и объем просроченных займов) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре общей ссудной задолженности.

В условиях рыночной экономики, управление кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки должны непрерывно подвергаться анализу и совершенствоваться. При жесточайшей конкуренции, реализовывая различные кредитные операции, банк должен стремиться не только к их росту, т.е. получению прибыли, но и к повышению качества кредитного портфеля. Поэтому для эффективного управления кредитным портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам.

В системе управления банковским кредитным портфелем важнейшую роль играет контроль качества и доходности кредитных операций. Таким образом, анализ функций кредитного портфеля – это важнейшая составляющая в процессе управления.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических показателей, к которым относят:

- объем и структуру кредитных вложений по видам;

- структуру кредитных вложений по группам заемщиков;

- сроки предоставления кредитов;

- своевременность погашения кредитов;

- отраслевую принадлежность кредитов;

- виды валют;

- уровень процентных ставок.

Оценка этих факторов необходима для дальнейшего развития банка, минимизации рискованных кредитных операций, выявление наиболее благоприятных отраслей экономики, в которые можно было бы с высокой доходностью вкладывать финансовые средства. Каждое финансовое учреждение, ведя кредитную деятельность, планирует получить определенную прибыль. Информация, полученная путем анализа кредитного портфеля, позволяет банку оценить, насколько полученный доход соответствует ожидаемому, а также насколько правильно была заложена степень риска.

Качественная оценка банковского кредитного портфеля делается также путем аналитического исследования. Данная оценка демонстрирует рейтинг банковского учреждения на рынке финансовых услуг, стратегию экономического развития банка, тенденцию роста или уменьшения рискованных операций, и в конечном счете, степень финансовой устойчивости и надежности банка. Для анализа качества кредитного портфеля разработаны специальные методики, рассчитывающие конкретные показатели деятельности банка по выдаче кредитов. Оценка ведется по номерной и бальной системе.

Качественный анализ кредитного портфеля каждого банка рассматривается самим банком, независимыми специализированными рейтинговыми агентствами и надзорными органами. Таким образом, стабильность, надежность и ликвидность банка напрямую зависят от качества его кредитного портфеля

Сфера деятельности кредитополучателя и его социальный тип обладают различным риском для разных экономических условий, поэтому, и виды кредита в зависимости от объемов и целей оцениваются по-разному.

Данный момент нужно учитывать при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним можно отнести удельный вес проблемных кредитов в валовом клиентском кредитном портфеле, отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др.

На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Оценка качества кредитного портфеля на основе постоянного анализа, сможет позволить менеджерам банка эффективно управлять его ссудными операциями.

Одним из необходимых элементов грамотного управления финансовым потоком является поддержание конкурентной способности кредитного портфеля в целом и отдельного кредита, в частности. То есть, по основным показателям, таким как доходность, ликвидность, степень риска, кредитный портфель и отдельные кредиты должны быть лучше, чем у конкурентов - в этом залог успеха финансового учреждения. В любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под непрерывным мониторингом и постоянно улучшаться и совершенствоваться.

В процессе управления кредитным портфелем банковского учреждения важен комплексный системный подход. Определяется такой подход кредитной политикой банка. Каждое финансовое учреждение выбирает кредитную политику, исходя из своих экономических задач и стратегий.

Совет директоров банка для этих целей создает Кредитный Комитет и Кредитное управление, определяет их состав и полномочия. Главная задача этих структурных подразделений банка – определить цель, наметить способы ее достижения. При этом учитываются такие факторы, как география кредитования, виды кредитов, сроки кредитов, кредитный лимит, процентные ставки по различным кредитным продуктам и другие.

Процесс управления кредитным портфелем банка имеет двухуровневую структуру. Нижний уровень касается кредитной линии каждого заемщика, верхний уровень – это совокупность кредитов в целом. Факторы оценок риска для каждого уровня различны. Если в первом случае, это личные обстоятельства и качества заемщиков, то во втором – это корпоративные риски самого банка (недостаточное качество управления, перекос в приоритетах направлений, риски валютных колебаний и т.д.)

Доходность и риск - основные параметры управления кредитным портфелем банка. За соотношением этих показателей определяется эффективность кредитной деятельности банка.

Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности при допустимом уровне риска. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и объема портфеля, а также от уровня процентных ставок за кредитами. На формирование структуры кредитного портфеля банка существенным образом влияет специфика сектора рынка, который обслуживается этим банком. Для специализированных банков структура кредитного портфеля концентрируется в определенных областях экономики. Для ипотечных банков характерным есть долгосрочное кредитование. В структуре кредитного портфеля сберегательных банков преобладают потребительские кредиты и ссуды физический лицам.

Одной из главных задач, которые возникают перед менеджментом в сфере кредитования, является разработка кредитной политики банка. Кредитная политика охватывает важнейшие элементы и принципы организации кредитной работы в банке, определяет приоритетные направления кредитования, а также перечень кредитов, которые не должны входить в кредитный портфель банка. Один и тот же кредит может не отвечать основным требованиям кредитной политики одного банка, но быть целиком приемлемым для другого.

Кредитная политика банка регулирует кредитную деятельность каждого банка и устанавливает правила формирования кредитного портфеля. Положение кредитной политики необходимо зафиксировать письменно и утвердить на заседаниях Кредитного комитета и Комитета кредитного надзора. Этот документ имеет конфиденциальный характер, а потому с ним могут быть ознакомленные лишь те работники банка, которые осуществляют кредитование. Каждому банку необходимо разработать собственную кредитную политику, которая определяла бы направления и специфику его деятельности, возможности этого банка и его клиентов, уровень допустимого риска, права и обязанности кредитных работников.

Качество кредитного портфеля существенно влияет на уровень рискованности и надежности банка, поэтому именно кредитная деятельность подлежит регулированию со стороны органов надзора во многих странах. Установленные ограничения и нормативы, а также правила регулирования банковской деятельности играют существенную роль в процессе формирования кредитного портфеля.

На характеристики кредитного портфеля банка также влияют опыт, квалификация и специализация кредитных работников, ведь одно из правил кредитного менеджмента заключается в том, что банку не следует предоставлять кредиты, которые не могут быть профессионально оцененные специалистами.

В формировании структуры активов банка решающим фактором является уровень доходности каждого вида активных операций. Тем не менее, высокая доходность, как правило, сопровождается высоким уровнем риска, поэтому менеджменту банка необходимо учесть оба фактора. Если уровень доходности разных видов активов приблизительно одинаковый, то преимущество предоставляется наименее рискованным направлениям размещения средств. В таком случае объем кредитного портфеля банка может уменьшиться в пользу портфеля ценных бумаг или в пользу других активных операций.

Для оценивания прибыльности кредитов банк должен иметь эффективную систему учета не только доходов, а и затрат по каждому виду кредитов. На прибыльность кредитных операций банка влияют как доходы и расходы, так и возможные убытки, которые определяются уровнем кредитного риска каждой ссуды. Измерение, минимизация и контроль за уровнем кредитного риска - одна из самых сложных задач, которая возникает перед менеджментом банка в процессе формирования кредитного портфеля.

Оценка кредитного портфеля является процедурой по изучению качественных характеристик банка и возвратности кредитов, сокращения кредитных рисков - то есть, отсутствия платежей по суммам основного договора по кредиту и процентов по нему.

Кредиты являются основным источником прибыли банка, но одновременно с этим и главным источником риска, от которого зависит устойчивость и перспективы развития учреждения. В кризисных условиях, или же при отсутствии надлежащих проверок и перерасчетов, достаточно сложно определить прогнозируемый рост просроченной задолженности - таким образом, появляются резервы, не соответствующие действительности. Возникают лишние расходы, появляются затраты, которых можно было бы избежать. Оценка кредитного портфеля всецело решает эту проблему.

Как правило, оценка кредитного портфеля проводится в следующих целях:

- снижение доли просроченной задолженности в кредитном портфеле;

- формирование адекватного резерва на покрытие ожидаемых затрат по кредитному портфелю;

- понимание факторов, приводящих к увеличению рисков кредитного портфеля;

- понимание факторов, вызывающих снижение прибыльности кредитования и поддержания резервов на необходимом уровне.

Кредитный риск может быть связан с невозможностью возврата предоставленных денежных средств и процентов по нему по вине заемщика (по причинам недобросовестности или неплатежеспособности) и с назначением кредита, типом заемщика по форме собственности, отраслевой принадлежности и наличием или отсутствием гарантий по ссудам, а также надежностью самих гарантов, перспективами развития заемщика.

Кредитные риски оцениваются изолированно по каждой ссуде или кредиту на определенную дату.

Обеспеченная суда - это кредит или ссуда, которая обеспечена в виде ликвидного залога, рыночная стоимость которого равна ссудной задолженности либо несколько превосходит её, или же имеющая банковскую гарантию, гарантию Правительства РФ и субъектов Российской Федерации, или прошедшая процедуру страхования.

Недостаточно обеспеченная ссуда - это кредит или ссуда, которая обеспечена лишь частично (не менее 60% от величины ссуды), а её реальная стоимость и ликвидность достаточно сомнительна.

Необеспеченная ссуда - это кредит или ссуда, которая не имеет обеспечения, или же стоимость обеспечения составляет менее 60% от величины ссуды.

Основой оценки кредитного портфеля является правильная классификация и распределение ссуд. Определение категории качества ссуды (определение степени обесценения ссуды без учета обеспечения по ссуде) в отсутствие иных существенных факторов, используемых при классификации ссуды, осуществляется в соответствии с Положением Центрального банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 1.


Заказать диплом

Обновлено 09.07.2015 08:22