Россельхозбанк депозитная политика (диплом)

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение. 2

1 Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка.. 5

1.1 Коммерческий банк: основные понятия, функции, банковские ресурсы.. 5

1.2 Депозиты коммерческих банков, их классификация. 10

1.3 Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами. 16

2. Анализ депозитнОЙ политики АО «Россельхозбанк». 25

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка. 25

2.2. Анализ динамики и структуры депозитных операций. 39

АО «Россельхозбанк». 39

2.3. Моделирования кредитно-депозитных операций АО «Россельхозбанк». 56

3. Разработка предложений по совершенствованию депозитных операций в АО «Россельхозбанк». 65

3.1. Методы и инструменты привлечения вкладов в банке. 65

3.2. Оценка депозитов и кредитов  в коммерческом банке. 75

3.3. Мероприятия по совершенствованию депозитных операций. 88

Заключение.. 97

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.. 99


Введение

 

Основой банковского является получение доходов от операций, так или иначе связанных с размещением ресурсов, формируемых за счет привлечения средств клиентов. Данные ресурсы коммерческие банки используют для вложений в инвестиционные и кредитные проекты субъектов хозяйствования, а также на осуществление собственных затрат банка.

В банковской деятельности ресурсы финансово-кредитных учреждений имеют первостепенное значение. Они являются необходимым активным элементом деятельности коммерческих банков. Банки, с одной стороны, привлекают свободные денежные средства физических и юридических лиц, таким образом формируя свою ресурсную базу, а с другой – размещают ее от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности. При этом коммерческие банки могут осуществлять свои операции лишь в пределах имеющихся у них ресурсов. Характер данных операций зависит от качественных характеристик ресурсной базы банка. Так, коммерческие банки, ресурсы которых носят прежде всего краткосрочный характер, практически лишены возможности вкладывать деньги в долгосрочные проекты. Следовательно, в современных условиях именно качественный состав и объем средств, которыми располагают коммерческие банки, определяют направления и масштабы их деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, обеспечения ее стабильности и оптимальной структуры являются актуальными в работе любого банка.

Ресурсная база коммерческого банка является одной из основ, на которой строится весь механизм банковской деятельности. Любые абсолютные или относительные показатели работы банка, любые сферы его коммерческих усилий, любые сегменты рынка, на которых он присутствует, так или иначе имеют выход на данную категорию. Либо она обеспечивает их оптимальный размер, либо сама находится под их воздействием.

В условиях рыночной экономики исключительно важны процессы формирования банковских ресурсов, оптимизации их структуры и в связи с этим – качество управления всеми источниками средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Формирование источников финансовых ресурсов является базовой задачей банка. При этом банк должен стремиться к привлечению большего количества дешевых и надежных кредитных ресурсов. Отечественная практика свидетельствует о том, что финансовое благополучие банка зависит в очень большой степени от депозитов физических лиц. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны населения.

Ресурсная база банка отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми он располагает для проведения коммерческой деятельности, что определяет актуальность выбранной темы.

Целью выпускной квалификационной работы является изучение роли вкладов населения в формировании и размещении кредитных ресурсов банка на примере АО «Россельхозбанк».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-    представить характеристику и классификацию депозитов коммерческого банка;

-    исследовать порядок формирования депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами;

-    выявить роль вкладов населения в депозитной политике банков;

-    рассмотреть порядок оформления операций открытия счета по вкладу;

-    охарактеризовать систему страхования вкладов в Российской Федерации и ее влияние на увеличение объемов депозитных вкладов населения;

-    провести анализ динамики и структуры депозитных операций АО «Россельхозбанк»;

-    изучить порядок моделирования кредитно-депозитных операций АО «Россельхозбанк»

-    исследовать методы и инструменты привлечения вкладов в банке;

-    определить порядок оценки депозитов в коммерческом банке;

-    разработать мероприятия по совершению депозитных операций.

Объект исследования - финансово-хозяйственная деятельность коммерческого банка. Предметом исследования являются финансовые ресурсы банка.

База исследования - АО «Россельхозбанк».

Для реализации поставленных задач использовались следующие методы: изучение специализированной литературы, горизонтальный и вертикальный анализ, метод сравнения, метод финансовых коэффициентов, графический метод, факторный анализ.

 

1 Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка

1.1 Коммерческий банк: основные понятия, функции, банковские ресурсы

 

На сегодняшний день в экономической теории существуют многообразные подходы к определению коммерческого банка. Согласно официальной трактовке под банком понимают кредитную организацию, имеющую исключительное право на осуществление в совокупности следующих банковских операций: привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады; размещение данных средств за свой счет и от своего имени на условиях платности, возвратности, срочности; ведение, открытие банковских счетов юридических и физических лиц. Таким образом, коммерческий банк является субъектом рынка, которому государство предоставило монопольные права на выполнение комплекса мероприятий, связанных с привлечением и размещением денежных средств иных участников рынка. С другой стороны, коммерческий банк является обычным юридическим лицом, преследующим цель извлечения прибыли, о чем упоминается в федеральном законе «О банках и банковской деятельности» [2].

Многие ученые-экономисты представляют свои трактовки понятия «коммерческий банк». Здесь необходимо отметить, что часть российских ученых полностью поддерживают трактовку понятия, представленную в федеральном законе.  К таким ученым, например, относится профессор Белоглазова Г.Н., выделяя финансовое посредничество как основную функцию банка [5, с. 34].

Ряд теоретиков банковского дела дают определение банка в общем виде как «учреждение, аккумулирующее накопления и денежные средства и проводящие кредитно-расчетные и прочие операции».

Основные определения сущности коммерческих банков в трактовке различных авторов представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Определение понятия «коммерческий банк» в трактовке различных авторов

Источники

Сущность

Официальная трактовка в российской экономике

под банком понимают кредитную организацию, имеющую исключительное право на осуществление в совокупности следующих банковских операций: привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады; размещение данных средств за свой счет и от своего имени на условиях платности, возвратности, срочности; ведение, открытие банковских счетов юридических и физических лиц

Закон «О банках и банковской деятельности»

«Юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество».

Белоглазова Г.Н [5, с. 34]

«Банк является организацией, созданной для привлечения денежных средств, а также их размещения от своего имени на условиях срочности, платности и возвратности».

Антонов Н.Г. и Пессель М.А. [4, с. 56]

«Банк - коммерческий орган, предназначенный для обслуживания различных рыночных отношений».

Куликов А.Г. [29, с. 88]

«Банк - это коммерческое предприятие, торгующее денежным капиталом и осуществляющее расчеты между организациями и предприятиями».

Букато В.И. и Львов Ю.И. [8, с. 51]

Банки - денежно-кредитные институты, осуществляющие регулирование платежного оборота (в безналичной  и наличной  формах).

Евсеев С.Ю [22, с. 31]

«Банки - посредники, осуществляющие аккумуляцию средств разных владельцев и предоставление этих средств в ссуду». «Банки – это предприятия, специфической чертой которых является создание платежных средств».

 

Таким образом, при анализе различных точек зрения практиков и ученых на сущность коммерческого банка, можно прийти к выводу, что невозможно определить понятие «банк» емкой и короткой дефиницией. Банковская деятельность настолько сильно связана с прочими субъектами рыночной экономики и жизнью общества, что понятие «коммерческий банк» требует разнообразных подходов к его толкованию, а также выделению отдельных функций банка. Именно через различные выполняемые функции можно понять сущность деятельности коммерческого банка.

Выделим основные функции банков:

-      банки аккумулируют (привлекают) и накапливают денежные средства для проведения ссудных операций;

-      банки выступают в роли посредника в кредитовании;

-      банки выступают в роли посредника в осуществление расчётов и платежей;

-      банки создают кредитные деньги для дальнейшего их обращения;

-      банки выступают в роли посредника на фондовом рынке.

Существуют также и другие функции банков, но это самые основные, поэтому остановимся на каждом пункте более детально.

Функция аккумулирования и накопления. Деньги, которые банк хранит, приносят определённую прибыль владельцам данных денег. Однако тот период пока деньги недоступны для снятия, банк использует их для кредитования других физических и юридических лиц. Также эти деньги банк может инвестировать в разные финансовые инструменты, например, такие как ценные бумаги, драгоценные металлы и т.п. При помощи данных инвестиций банк существенно увеличивает свои доходы [4, с. 63].

Функция посредничества в кредитовании. Одна из самых важных функций банков. Она позволяет обеспечить грамотное перенаправление финансовых ресурсов на 3 принципах, на принципах возвратности, срочности и платности. Операции, который связанные с кредитами обеспечивают банкам хороший уровень дохода. Благодаря ссудным и депозитным операциям банк перераспределяет ресурсы между субъектами экономических отношений.

Функция посредничества в осуществление расчётов и платежей. Функции банков были бы не полными без данной. Банки всегда обеспечивали бесперебойное осуществление платежей и расчётов для населения, предприятий, организаций и т.п. Банковские учреждения могут предлагать своим клиентам разные виды расчётов: платёжные поручения, чеки, банковские карты и др. Сегодня особое внимание уделяется и электронным расчётам.

Создание кредитных денег для их обращения. Посредством предоставление ссуд, банки способны создавать кредитные деньги. Именно центральный банк контролирует процесс выдачи ссуд. ЦБ должен проверять каждый банк на соответствие нормативов по наличию резервных средств. Резервные средства необходимы банку, чтобы в тяжёлые финансовые времена успешно продолжать свою деятельность.

Функция посредничества на фондовом рынке. Банки также могут выступать и в роли брокеров. Таким образом, если человек хочет совершить сделку по поводу покупки какого-либо актива, например акций, то он может обратиться именно к банку. У многих крупных банков есть специальные лицензии на проведение финансовых операций на фондовом рынке.

При выполнении тех или иных операций в ходе своей деятельности, коммерческий банк создает, привлекает и использует различные ресурсы.

Под ресурсами коммерческого банка понимают собственный капитал, заемные и привлеченные средства [41, с. 114].

В состав собственного капитала коммерческого банка входят уставный капитал, резервный и другие специальные фонды, нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года. Сумма собственного капитала банка рассчитывается превышением активов финансово-кредитного учреждения над его пассивами.

Уставный капитал банка, представляющий собой основу его ресурсов, состоит из взносов физических и юридических лиц, являющихся участниками (акционерами или пайщиками) банка.

Формирование резервных фондов осуществляется за счет ежегодного отчисления сумм прибыли банка. Обязательными резервными фондами коммерческих банков являются:

-    резервы на покрытие потерь и убытков по кредитной деятельности;

-    резервы на обесценение ценных бумаг;

-    резервы на прочие потери.

Допустимыми (не запрещенными) фондами коммерческих банков считаются

-    фонды накопления, создаваемые для развития и укрепления материальной базы банка;

-    фонды потребления (или социального развития), образуемые с целью материального стимулирования труда, покрытия расходов на обучение персонала.

Специальные резервы включают:

-    фонды обновления быстро изнашивающихся и малоценных  предметов;

-    резервы под участие в капитале других юридических лиц;

-    резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами;

-    фонды для представительских расходов.

Работа банков основана прежде всего на привлеченных средствах. Основной объем привлеченных средств приходится на деньги населения, а также остатки средств по счетам юридических лиц, меньшая доля привлеченных средств приходится на ценные бумаги банков, депозиты юридических лиц и межбанковские кредиты [21, с. 14].

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница в величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.д.).

Таким образом, банковская деятельность в отличие от других видов деятельности даже в кредитно-финансовой сфере регламентируется гораздо жестче, в том числе в плане привлечения ресурсов. Подавляющая часть денежных средств, за счет которых функционируют коммерческие банки, привлекается ими за плату. В связи с этим проблема формирования ресурсов для коммерческого банка имеет более важное значение, чем для любого


Заказать диплом

Обновлено 05.07.2019 13:09