Россельхозбанк кредитная политика (диплом)

Содержание

 

Введение................................................................................................................... 3

1. Теоретические основы формирования кредитной политики в коммерческом банке................................................................................................ 6

1.1 Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка.........................................................................................................................6

1.2 Виды кредитной политики банка...................................................................17

1.3 Основные тенденции реализации кредитной политики российских коммерческих банков в современных условиях.................................................27

2. Анализ кредитной политики АО «Россельхозбанк». 39

2.1 Общая характеристика банка. .........................................................................39

2.2 Анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности банка....................................................................................................................... 47

2.3 Характеристика кредитной политики банка.................................................56

3. Совершенствование кредитной политики Филиала АО «Россельхозбанк» в Республике Марий Эл. ...........................................................................................73

3.1 Современные банковские технологии как средство продвижения кредитных продуктов............................................................................................73

3.2 Разработка нового кредитного продукта и оценка его

эффективности.......................................................................................................83

3.3 Перспективы роста объемов продаж новых кредитных продуктов...........94

Заключение. 107

Список литературы..............................................................................................111

Приложения.........................................................................................................117

 

 

Введение

 

Экономический кризис в России со всей очевидностью свидетельствует о том, что кредитная политика, а в частности системы управления рисками, во многих кредитных организациях далеки от идеала. Кредитная политика относится к способам прямого экономического управления и является совокупностью управленческих решений, определяющих виды, условия, объемы и структуру активных операций, а также способы их проведения (внедрения)и поведение банка на соответствующих сегментах финансового рынка. Круг рисков, оказывающих влияние именно на сбалансированность кредитной политики состоит из следующих рисков:

1) недооцененность уровня инфляции. Сбалансированной кредитной политике отвечает такой уровень превышения процентной ставки по кредитам над сложившимся в стране уровнем инфляции, который обеспечил бы получение адекватных клиентской базе доходов банком при совершении операций по кредитованию и инвестированию, и одновременное поддержание привлекательности кредитов для организаций, участников рынка;

2) реальная оценка динамики курсов валют, используемых при совершении активных (кредитование) и пассивных (прием вкладов) операций банка. Сбалансированная кредитная политика банка должна учитывать соотношения курсов валют в условиях «трехвалютной» финансовой системы во избежание возникновения убытков;

3) адекватность процентно-ценовой политики банка в области активных и пассивных операций. Процентно-ценовая политика является связующим звеном между кредитной и депозитно-аккумуляционной политиками и находит свое формальное выражение в марже (разнице между ценой размещения (активные операции банка) и ценой привлечения (пассивные операции банка), которая в свою очередь, и должна обеспечивать возмещение расходов за счет доходов, т.е. сбалансированность.

Таким образом, сбалансированная кредитная политика представляет собой совокупность важнейших элементов банковского управления в области активных операций, обеспечивающих состояние уравновешенности доходов и расходов банка, баланс спроса на кредитные ресурсы и способов их обеспечения и включающих в себя оценку кредитного риска, управление ставкой процента по кредитам с учетом уровня инфляции и курсов иностранных валют (оценка валютного риска), а также управление в области объемов и структуре активных операций.

Наиболее полно различные аспекты банковской политики и финансового менеджмента коммерческого банка освещены в работах таких отечественных и зарубежных ученых, как: Н.А. Амосова, Н.П. Белотелова, Е.А. Бибикова, И.А. Бойко, Ю.Е. Копченко, Л.П. Кроливецкая, Р.Е. Курилов, О.И. Лаврушин, В.Е. Леонтьев, Ю.С. Масленченков, Г.С. Панова, М.А. Поморина, Н.П. Радковская, Питер С. Роуз, Джозеф Ф. Синки Мл., Ю.А. Соколов, О.П. Федоткина, Е.Г. Хольнова, С.А. Шульков и другие.

Объектом исследования является АО «Россельхозбанк».

Предметом исследования разработки и реализации кредитной политики коммерческого банка.

Целью работы является разработка мероприятий по совершенствованию кредитной политики банка на примере АО «Россельхозбанк».

В соответствии с поставленной целью можно выделить следующие задачи исследования:

- изучить теоретические аспекты управления кредитной политикой банка;

- оценить финансовое состояние банка;

- дать оценку эффективности кредитной политики банка;

- предложить мероприятия по совершенствованию кредитной политики деятельности АО «Россельхозбанк».

- разработать новый кредитный продукт в условиях современной кредитной политики.

Период исследования в работе составляет с 2011 по 2015гг. Основные методы, используемые в данной работе, следующие: финансовый анализ, экономический анализ, статистический анализ, элементы математического анализа, сравнительный анализ, многофакторный анализ, синтез.

Теоретическую основу исследования составили общие положения экономической теории, теории финансов, банковского дела и банковского менеджмента, посвященные вопросам управления финансами коммерческих банков, труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области корпоративного управления и политики коммерческого банка, законы РФ и нормативные акты Центрального банка РФ, регулирующие деятельность коммерческих банков. Информационную базу исследования составили материалы Банка России, законодательные акты, материалы финансовой отчетности и нормативные документы АО «Россельхозбанк».

Структура исследования включает введение, основную часть из трех глав, заключение, список литературы и приложения.


1. Теоретические основы формирования кредитной политики в коммерческом банке

1.1 Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка

 

На макроуровне разработка денежно-кредитной политики является одной из функций Центрального банка, который регулирует денежную массу в обращении, объем кредитов, уровень процентных ставок и другие показатели денежного обращения и рынка ссудных капиталов. Обеспечение требований действующего законодательства, а так же повышение эффективности деятельности коммерческих банков на микроуровне делают актуальной разработку каждым из коммерческих банков своей кредитной политики, следуя которой, должна выстраиваться их деятельность [27, c.66].

Несмотря на очевидную актуальность формирования, утверждения и реализации кредитной политики, далеко не в каждом коммерческом банке этим занимаются систематически. Кроме того, обращает на себя внимание недостаточно полная и качественная проработка данных вопросов в научной и специальной литературе, в связи с чем возникает необходимость определить: 1) определение сути кредитной политики; 2)          основные цели преследуемые кредитной политикой; 3)    элементы кредитной политики; 4) факторы, которые учитываются при формировании кредитной политики.

Современные словари не дают четкого определения такому понятию как кредитная политика. Более подходящим значением слова политика в данном случае приводится в словаре Вебстера, где политика трактуется как установленный курс, которого придерживается правительство, организация, учреждение или частное лицо и характеризуется как взвешенность суждений в управлении делами и как управление процедурами [11, с.339].

Из этого мы можем дать определение, что кредитная политика – это определяющие направление развития коммерческого банка в области предоставления ссуд физическим и юридическим лицам. Из этого же следует, что кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования [10, c.76].

Прежде всего, если говорить о цели формирования кредитной политики коммерческого банка, то и исходя из формы финансовой организации, уже можно сделать вывод о том, что основной целью кредитной политики является рациональная расстановка задач перед финансовой организацией (коммерческим банком) для получения максимальной прибыли при минимальных рисках в предоставлении займа.

Исходя из этого расстановка задач в зависимости от имеющихся ресурсов и внешней обстановки на рынке заключается в определении направления кредитования, контроле в процессе кредитования, и технологии осуществления кредитных операций. Банк, не задумывающийся о перспективах развития, который ориентируется лишь на текущие тенденции, не может развиваться адекватно в меняющейся экономической ситуации. Для этого банком формируется стратегия развития, которая и является кредитной политикой. Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих подцелей: 1) допускать только такой риск, который наименьше повлияет на создание активов и не помешает обеспечивать постоянный целевой уровень доходности; 2) создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка; 3) предоставлять ссуды на финансирования экономическо-перспективных,  рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка; 4) способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход; 5) избегать  использования   высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования [20, c.91].

Учитывая данные цели, коммерческому банку следует оформить кредитную политику документально, в виде документа, который содержал бы инструкции и руководства, описывающие предварительную работу по выдаче кредита, процесс кредитования и т.д. Этапы кредитования и регламентируемые параметры и процедуры представлены в таблице 1 [12, с.64].

 

Таблица 1 – Этапы кредитования и регламентируемые параметры и процедуры

Этапы кредитования

Регламентируемые параметры и процедуры

Предварительная работа по предоставлению кредита

Состав будущих заемщиков

Виды кредитования

Количественные процедуры кредитования

Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков

Стандарты оценки ссуд

Процентные ставки

Методы обеспечения возвратности кредита

Контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита

Оформление кредита

Формы документов

Технологическая процедура выдачи кредита

Контроль за правильностью оформления кредита

Управление кредитом

Порядок управления кредитным портфелем

Контроль за исполнением кредитных договоров

Условия продления или возобновления просроченных кредитов

Порядок покрытия убытков

Контроль за управлением кредита

 

При формировании определенной кредитной политики возникает проблема ее эффективности, поскольку, преследуя цель снижения совокупного риска или обеспечения ликвидности банка, может возникнуть ситуация отсутствия дохода от кредитных операций или даже получения убытка по ним. Этот факт может рассматриваться как результат неэффективной кредитной политики [33, c.50].

Кредитная политика коммерческого банка разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

В процессе разработки кредитной политики руководство банков основывается на ряде факторов (субъект предоставления ссуд, характер займа, сроки кредитования, обеспеченность представления, отраслевая направленность) и формирует кредитный портфель, рассматривая   его   с   позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет ориентировать банк в направлении заключения наиболее выгодных сделок.

В связи с неустойчивыми экономическими условиями, успешными сделками могут быть как сделки с физическими, так и с юридическими лицами, поэтому при формировании кредитной политики рынок должен безоговорочно находится под мониторингом, для адекватной реакции и перестройки направленности кредитования. Кредитная политика в отношении юридических лиц может нести отраслевой акцент и быть подразделена на политику по кредитованию промышленных предприятий, политику банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбытоснабженческих организаций и т.п. Этот ряд факторов при формировании кредитной политики делится на объективные (макроэкономические, региональные и отраслевые) и субъективные (внутрибанковские) факторы представленные на рисунке 1 [3, с.112].

Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов, соблюдение ликвидности, снижение рисков банковской деятельности или смешанная стратегия. Таким образом, можно сделать вывод, что для постоянного прироста прибыли коммерческий банк должен иметь широкий спектр банковских услуг, который позволит ему постоянно находится в выигрыше при спаде в одном из рынков кредитования.

 

Рисунок 1 – Факторы, определяющие кредитную политику банка

 

На практике кредитная политика представляет собой официальный документ, где изложена философия кредитной деятельности. Принимается она советом директоров банка, и именно через нее делегируются полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений. Но, хотя кредитная политика и помогает персоналу выполнять свои функции, она не может и не должна подменять собой разумную инициативу при текущих ссудных операциях [9, c.65].

Политика – это общее руководство, коррективы в процессе ее реализации вполне допустимы, но должны быть оправданы. Если кредитные работники хорошо знают политику банка в этой области и активно ее воплощают, время от времени обязательно возникает необходимость в каких-то изменениях, соответствующих внутренним и внешним переменам [55, c.83].

Чтобы поддерживать кредитную политику на должном уровне и быть уверенным в том, что персонал ее понимает и разделяет, необходима ее периодическая ревизия – причем как «снизу», так и «сверху». Иными словами, как минимум раз в год каждый служащий банка, так или иначе связанный с его кредитной деятельностью, должен проанализировать свою работу и ее соответствие основным принципам кредитной политики. И предложить какие-то поправки, если, по мнению сотрудника, политику стоит скорректировать.

Кредитная политика должна основываться на реальности. Например, не имеет смысла заявлять, будто банк намерен выдавать только краткосрочные кредиты для покупки оборотных средств, с погашением за счет оборота этих активов, если текущая рыночная ситуация дает мало шансов на развитие такого рода деятельности [13, c.44].

В документе о кредитной политике, как правило, зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования.

Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей, рынков, финансовых структур, размера, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Следовательно, каждый банк должен разработать индивидуальную политику, отражающую именно его конкретные потребности [42, c.90].

Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым и в то же время достаточно детальным документом. Обязательный ее элемент – рекомендации для работы с практическими запросами на кредиты. Важно, чтобы специалист, разрабатывающий этот документ, отчетливо видел различие между политикой и процедурами. Политика устанавливает философские основы кредитной деятельности, процедуры же отвечают на вопрос: «как?», и место им – в инструкции.

 

Задачи кредитной политики:

1) максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами;

2) одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка;

3) создание надежных и рентабельных постоянных клиентов –заемщиков и вкладчиков;

4) обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала;

5) создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего капитальной потенциальной и депозитной базе банка, а также составу некредитных активов. Менеджмент будет периодически разрабатывать целевые показатели в виде соотношений ссудной задолженности и депозитов, максимально допустимого левериджа, желательной ликвидности и так далее [53, c.40].

Приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям. Эта секция кредитной политики констатирует намерение банка работать в полном соответствии с местными и федеральными законами и правилами соответствующих государственных агентств. Кроме того, должно быть указано, что банк не допустит дискриминации в отношении какого бы то ни было просителя или клиента. Для обеспечения правовой корректности работы назначается специальный ответственный сотрудник (compliance officer), в обязанности которого, помимо надзора за правомерностью операций банка, входит обучение кредитных работников по данным вопросам.

Данный раздел кредитной политики выделяет процедуры обновления, интерпретации и реализации кредитной политики. Определяются должностные лица, ответственные за выполнение таких процедур. В большинстве случаев это руководитель кредитного направления деятельности банка (заместитель правления, курирующий кредитное подразделение). Рассматриваются процедуры ревизии, пересмотра кредитной политики. Пересматривать этот документ нужно ежегодно, а при необходимости – и чаще [28, c.90].

Руководитель кредитного подразделения представляет результаты ревизии правлению, и, если оно одобряет пересмотр, этот факт фиксируется в протоколе заседания. Одна из целей ревизии – обеспечить, чтобы политика банка продолжала соответствовать программным заявлениям банка и его долгосрочным ежегодным планам.

Обязанность кредитного работника понимать кредитную политику и действовать в соответствии с ней – должна быть подчеркнута.Хотя за предоставление кредитов в конечном счете отвечает совет директоров, он делегирует свои полномочия конкретным работникам либо особым группам или органам. Такими уполномоченными могут быть [25, c.34]:

- конкретные служащие либо лица, занимающие определенные должности в банке (например, директор по кредитам);

- кредитные комитеты, состав которых определяется документом по кредитной политике;

- конкретные служащие или органы, группы, имеющие право делегировать предоставленные им полномочия далее, вниз. Тип делегирования зависит чаще от размера банка. Например, руководитель кредитного направления может иметь право на выдачу кредита до $1 млн. и делегировать свои полномочия менеджеру отдела коммерческих кредитов на одобрение ссуд размером до $500 тыс. Менеджер, в свою очередь, устанавливает индивидуальные лимиты, не превышающие $500 тыс.

Политика должна также определить, на каких условиях и какие ссуды должны одобряться советом директоров банка либо кредитным комитетом. В зависимости от размера банка и состояния его ссудного портфеля совет директоров может непосредственно участвовать в процессе одобрения кредитов или нет, но наверняка будет периодически ревизовать отдельные аспекты кредитной деятельности. К числу наиболее важных относятся следующие [67, c.90]:

- тенденции в качестве кредитов, отражаемые рейтингом рискованности;

- списки особо контролируемых, классифицированных (просроченных, проблемных, безнадежных и пр.) ссуд;

- тенденции прибыльности;

- ссуды, превышающие определенный лимит;

- займы, выданные директорам и служащим банка;

- тенденции в использовании кредитных линий и гарантий;

- типы отклоненных кредитных заявок (без периодического обращения к анализу кредитных заявок совет директоров может утратить понимание кредитной функции);

- квалификация кредитного персонала и обеспеченность кадрами.

Эта секция кредитной политики может также устанавливать максимальный размер кредита, который может быть выдан одному клиенту. Он может соответствовать максимальному размеру ссуды, установленному для данного банка нормативами регулятор. Возможно, понадобится установить меньший лимит. Решение в данном случае зависит от нескольких определяющих факторов, в том числе [14, c.77]:

- размер резерва на покрытие убытков по ссудам,

- способность восполнить указанный резерв доходами,

- состав некредитных активов, таких, как инвестиционный портфель.

Общие критерии одобрения кредитов – этот раздел кредитной политики показывает критерии оценки кредитных заявок, которые стоит рассмотреть несколько подробнее.

Рыночный критерий. Определяя его, менеджмент должен учитывать размер банка, свой опыт, способность реального мониторинга ссуд, а также способность банка выдержать неблагоприятные факторы, присущие данному рынку. Определение рыночного критерия (сегмента) должно удовлетворять целям долгосрочной стратегии банка. Допустимые исключения (например, долевое финансирование) должны быть оговорены особенно внимательно.

Критерий целевого использования. Все ссуды должны иметь четко определенное назначение, которое фиксируется в кредитном деле [5, c.31].

Критерий возврата (погашения) ссуды. Кредиты выдаются только в том случае, когда клиентом представлена программа его погашения, причем с точным указанием источника погашения заемных средств.

Еще одним важным фактором является залог, предоставляемый заемщиком в качестве обеспечения банковского кредита. Его залоговая стоимость должна покрывать не только основной долг по кредиту, но и причитающиеся проценты.

Другие вопросы, отражаемые в кредитной политике [60, c.57]:

1. Срок кредитования. Полномочия персонала по установлению максимальных сроков кредитования по различным типам ссуд.

2. Кредитная информация. Все ссуды должны поддерживаться текущей информацией: финансовыми отчетами, отчетами кредитных бюро, материалами прямых проверок состояния бизнеса и прочими.

3. Взаимосвязь кредитных и депозитных отношений с клиентом.

4. Политика отражает необходимость депозитных отношений как элемента предоставления кредита.

5. Концентрация ссудной задолженности. Концентрация задолженности периодически определяется и ревизуется.

6. Долевое кредитование. Отношение банка к тому факту, что заемщик получает ссуды у других банков, должно быть зафиксировано в кредитной политике.

7. Структура кредитов. Устанавливается абсолютный «потолок» или процентные доли определенных типов ссуд (на оборудование, под недвижимость, сельскохозяйственные и пр.).

8. Установление цены на кредит. Как будут достигаться общие цели, преследуемые при установлении процентной ставки. Кредитная политика

 

Заказать диплом

Обновлено 05.07.2019 11:57