Россельхозбанк кредитный портфель (диплом)

Содержание

 

Введение. 3

1 Теоретические основы кредитного портфеля организации как механизма повышения уровня финансовой устойчивости   5

1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля. 5

1.2 Методические подходы к классификации и формированию оптимального кредитного портфеля. 14

1.3. Влияние качества кредитного портфеля на финансовую устойчивость  27

2 Общие сведения о деятельности ОАО «Россельхозбанк». 39

2.1 Общая характеристика кредитной организации. 39

2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности банка. 49

2.3 Анализ кредитного портфеля кредитной организации. 58

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ ФИЛИАЛА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» В РЕСПУБЛИКЕ МАРИЙ ЭЛ.. 68

3.1 Совершенствование управления продуктовой линейкой банка. 68

3.2 Эмиссия кредитных карточных продуктов как стратегическое направление развития портфеля розничных продуктов. 79

3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий. 90

Заключение. 95

Список использованных источников.. 98

приложения.. 104

Введение


Коммерческий банк, выступая сегодня в Российской Федера­ции как юридическое лицо, самостоятельный агент, производит и реализует банковский продукт, оказывает различные услуги, удовлетворяет общественные потребности, на основе получен­ной прибыли способствует реализации социальных и экономи­ческих интересов акционеров и служащих банка. В условиях рыночной системы главной целью деятельности любого предприятия является реализация товаров и услуг и по­лучение прибыли.

Эта же цель стоит и перед руководством банка, поэтому для ее выполнения все службы банка стремятся к привлечению клиентуры, расширению сфе­ры сбыта своих услуг, завоеванию рынка, а следовательно, к получению прибыли. Отсюда вытекает важность маркетинга в формировании и развитии финансового рынка, в организации эффективной работы банков.

Маркетинговая деятельность в банковской сфере направля­ется, прежде всего, на изучение кредитных ресурсов, анализ фи­нансового состояния клиентов, привлечение вкладов в банки и т.д. Она предполагает ориентацию на реальные потребности клиента, на удовлетворение его спроса. Предметом банковского маркетинга являются процессы, имеющие место внутри банка и вне него - на микроэкономиче­ском уровне применительно к финансовому рынку. Субъектами банковского маркетинга выступают коммерческие банки, марке­тинговые отделы и фирмы, маркетологи, клиенты банка (юридические и физические лица), а объектами - продуктовый ряд, конкуренты, потребители банковских услуг, виды комму­никаций и систем доставки, динамика потребительского спроса и уровня рыночного риска.

Наиболее полно различные аспекты банковской политики и финансового менеджмента коммерческого банка освещены в работах таких отечественных и зарубежных ученых, как: Н.А. Амосова, Н.П. Белотелова, Е.А. Бибикова, И.А. Бойко, Ю.Е. Копченко, Л.П. Кроливецкая, Р.Е. Курилов, О.И. Лаврушин, В.Е. Леонтьев, Ю.С. Масленченков, Г.С. Панова, М.А. Поморина, Н.П. Радковская, Питер С. Роуз, Джозеф Ф. Синки Мл., Ю.А. Соколов, О.П. Федоткина, Е.Г. Хольнова, С.А. Шульков и другие.

Объектом исследования является ОАО «Россельхозбанк».

Предметом исследования являются кредитный портфель банка.

Целью работы является совершенствование управления кредитным портфелем как механизма повышения уровня финансовой устойчивости кредитной организации на примере Марийского филиала ОАО «Россельхозбанк».

В соответствии с поставленной целью можно выделить следующие задачи исследования:

- изучить теоретические аспекты кредитного портфеля организации как механизма повышения уровня финансовой устойчивости;

- провести анализ финансово-экономических результатов деятельности банка;

- дать оценку кредитного портфеля банка;

- предложить мероприятия по совершенствованию управления кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк».

Период исследования в работе составляет с 2012 по 2014 гг. Основные методы, используемые в данной работе, следующие: финансовый анализ, экономический анализ, статистический анализ, элементы математического анализа, сравнительный анализ, многофакторный анализ, синтез.

Теоретическую основу исследования составили общие положения экономической теории, теории финансов, банковского дела и банковского менеджмента, посвященные вопросам управления финансами коммерческих банков, труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области корпоративного управления и политики коммерческого банка, законы РФ и нормативные акты Центрального банка РФ, регулирующие деятельность коммерческих банков. Информационную базу исследования составили материалы Банка России, законодательные акты, материалы финансовой отчетности и нормативные документы ОАО «Россельхозбанк».


1 Теоретические основы кредитного портфеля организации как механизма повышения уровня финансовой устойчивости

1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля

 

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель - это экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов. В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований банка и других требований кредитного характера, а также как совокупность возникающих при этом экономических отношений [10, c.37].

В общем понимании под портфелем следует иметь в виду совокупность определенных параметров, которые дают представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах и рыночной нише организации. Понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, однако существует ряд подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого банка [41, c.132].

Основные определения понятия кредитного портфеля коммерческого банка в отечественной и зарубежной литературе приведены в таблице 1.

Сравнивая определения кредитного портфеля, можно сделать вывод, что общим для представленных определений является трактовка их как некой совокупности, однако одни авторы достаточно широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы банка, другие - связывают рассматриваемое понятие только в отношении ссудных операций банка, третьи - подчеркивают, что кредитный портфель - это не простая, а классифицируемая совокупность элементов. Большинство авторов при определении кредитного портфеля основываются только на кредитном риске, как единственном критерии классификации его элементов.

 

Таблица 1 - Подходы к определению кредитного портфеля

Резюме

Автор

Определение

Кредитный портфель

рассматривается как совокупность, но не подчеркивается классифицированный характер совокупности

Панова Г.С. [49, c.139]

Кредитный портфель - ссуды, пред оставленные банком своим клиентам.

Андросов А.М.

[7, c.306]

Кредитный портфель - это ссудная задолженность, которая включает в себя ссуды, выданные и еще не погашенные, а также часть просроченных процентов по ссудам, накопленных за период менее 30 дней.

Пашков А.И.

[50, c.29]

Кредитный портфель - совокупность требований банка по предоставленным ссудам. В состав кредитного портфеля банка входят, межбанковские кредиты, кредиты организациям и предприятиям, кредиты частным лицам.

[15, c.412]

Кредитный портфель - все кредитные вложения банка.

Рид Э. [56, c.107]

Под портфелем кредитов понимают ссуды клиентам.

Кредитный портфель

рассматривается как классифицированная совокупность ссуд

Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н.

[32, c.401]

Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска.

Масленченков Ю.С.

[43, c.346]

Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Грязнова А.Г.

[27, c.127]

Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям.

Семенюта Щ.Г.

[46, c.263]

Кредитный портфель - это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, т.е. характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по важнейшим критериям.

Мамонова И.Д.

[11, c.50]

Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объемные характеристики кредитного портфеля банка.

О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева

[10, c.37]

Кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

Ермаков С.Л.

[33, c.145]

Кредитный портфель - это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе критериев, связанных с различными фазами кредитного риска. Классификация ссуд может про изводиться по номерной или балльной системе.

 

По мнению Н.И. Жиркиной, для более точного определения кредитного портфеля необходимо принимать во внимание и такие факторы, оказывающие на него непосредственное влияние, как степень ликвидности и уровень доходности кредитного портфеля [35, c.302].

В зарубежной экономической литературе под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. То есть иностранные экономисты в определение сущности кредитного портфеля включают элементы процесса кредитного менеджмента. В последнее время все большее число отечественных экономистов берет за основу именно такое определение понятия кредитного портфеля [64, c.51].

В нормативных документах Банка России, в частности в Положении Банка России № 254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», определен перечень элементов, включаемых в структуру кредитного портфеля [4].

Из Положения явствует, что в кредитный портфель банка включается не только ссудный портфель, но и другие требования кредитного характера. Данное предложение трактовки структуры кредитного портфеля объясняется сходством таких категорий, как межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага, которые в своей экономической сущности связаны с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника.

Кредитный портфель банка включает в себя: предоставленные и полученные кредиты; межбанковские кредиты и депозиты; факторинг, требования на получение/возврат долговых ценных бумаг, акций и векселей; учтенные векселя; требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи/покупки активов с отсрочкой платежа/поставки, по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке; суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но взысканные с принципала [29, c.133].

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений. Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке.

Cсудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка — получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Им соответствуют и критерии оценки достоинств и недостатков конкретного кредитного портфеля банка, т.е. критерии оценки его качества [10, c.38] (рисунок 1).

 

 

Рисунок 1 - Соответствие свойств кредитного портфеля

и критериев оценки его качеств

 

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса [28, c.11].

Рассмотрим критерии оценки качества кредитного портфеля.

1. Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др. Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности.

Во-первых, совокупный риск зависит [15, c.88]: от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;  диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов. Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

2. Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам [70, c. 221].

В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи — покрытия издержек по содержанию банка: Маржа достаточная = (Общебанковские расходы - проценты уплаченные - прочие доходы) / Средний остаток активов, приносящих доход [8, c.92].

3. Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.

В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество:  ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход [31, c.76].

Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, его стратегии.

Система управления кредитным риском определяется особенностями  элементов отдельных сегментов кредитного портфеля.

Кредитный риск ссудного сегмента складывается из риска в части юридических лиц и в части физических лиц [28, c.150] (табл. 2).

 

Таблица 2 - Оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц

Элемент методики

Содержание элементов

Объект оценки

Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных юридическим лицам

Субъект оценки

Кредитный департамент, кредитный комитет, служба внутрен­него контроля н аудита банка и аналитическое подразделение

Определяющие направления развития: банка, разрабатывающие новые банковские услуги

Периодичность

оценки

Отражается в кредитной политике банка и (или) других внутрибанковских инструкциях

Критерии оценки

Степень кредитного риска, уровень доходности н ликвидности

Показатели опенки качества ссуд, предостав­ленных юридическим лицам

Основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга)

Дополнительное (качество залога, перспективы развития

заемщика)

Классификация

ссуд по группам качества

Группа качества ссуды определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой на уровень дополни­тельных

Определение качества ссудного сегмента посред­ством системы финансовых коэффициентов

Степень кредитного риска оценивается посредством коэффи­циентов К1 – К8

Сводная оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц

Качество ссудного сегмента кредитного портфеля определяется на основе класса (группы качества) показателей, оценивают и кредитный портфель с позиции выбранных критериев, с учетом значимости  их показателей (в %)

 

Рассмотрим методику расчета финансовых коэффициентов [10, c.39]:

1.  Количественная оценка степени кредитного риска портфеля:

∑(остаток задолженностиi –процент риска i)

К1 =-----------------------------------------------------------------*100

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

где i — i-я группа качества.

Критериальный уровень агрегированного показателя К1 опре­деляется на основе значений показателя на отчетную дату за пред­шествующий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде. Например, стандартный — до 5%, нестан­дартный — 6-19%, сомнительный — 20-45%, проблемный — 46-75%, безнадежный — 76-100%.

2.  Характеристика степени защиты банка от кредитного риска:

Суммы, списанные за счет резервов на покрытие убытков по ссудам

К2= --------------------------------------------------------------------------------------- х 100%

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

 

Просроченные ссуды

К3 = ------------------------------------------------------------------------------------- х 100%

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

 

Резерв на возможные потери по ссудам

К4 = -----------------------------------—--------------------------------------------------- х 100%.

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

 

Показатели К2, КЗ, К4 анализируются на основе их динамики.

3.   Количественная оценка доходности ссудного сегмента кредит­ного портфеля:

Проценты, полученные по ссудам  -  проценты, уплаченные по ссудам

К5 = ----------------------------------------------------------------------------------------- х 100%.

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

 

Уровень К5 должен быть не менее достаточной процентной маржи банка.

4.   Количественная оценка ликвидности ссудного сегмента кре­дитного портфеля:

Ссудный сегмент

К6 = ------------------------------- х100%

Депозитная база

 

Уровень К6 должен стремиться к единице.

Совокупная величина крупных кредитных рисков -  расчетный резерв

К7 = ----------------------------------------------------------------------------------------- х100%

Капитал банка

 

Рекомендуемый уровень К7 — до 800% [10, c.40].

Совокупная сумма кредитных требований к инсайдерам:

К8 =   ------------------------------------------------------------------------------------------- х 100.

Капитал банка

 

Рекомендуемый уровень К8 — до 3%.

Особенности системы управления кредитным риском системы размещенных депозитов и межбанковских кредитов (МБК) связаны с особенностями соответствующих операций [55, c.213] (табл. 3).

 

Таблица 3 - Управление кредитным риском сегмента размещенных депозитов и МБК

Этап управления

Содержание

Идентификация риска

Ухудшение финансового положения банка-контрагента

Повышение делового риска банка контрагента

Снижение степени диверсификации сегмента

Снижение конкурентной позиции банка

Рост доли проблемных МБК

Ухудшение состояния рынка МБК (рост процентов, повышение

конкуренции)

Плохое состояние корреспондентского счета банка

Оценка риска

Оценка качества размещенных депозитов и МБК по методике

банка

Оценка делового риска по договорам МБК

Оценка качества обеспечения МБК

Изменение доли просроченных МБК и пролонгированных

договоров

Динамика доли неработающих МБК

Совокупная оценка качества сегмента

Мониторинг риска

Отслеживание цен на рынке МБК

Контроль за соблюдением лимитов по МБК и их переутверж­дение

Контроль за финансовым положением банка-контрагента Отслеживание проблемных МБК Внесение изменений в принципы и организацию работы на рынке МБК

Разработка требований к содержанию мотивированных заключений

Разработка и изменение порядка принятия решения по выдаче МБК

Разработка порядка списания МБК в соответствии с Положением 254-П

Разработка требований к документации, оформляющей выдачу и погашение МБК

 

Для анализа финансового положения банка-заемщика западная практика выработала широкий перечень методик [10, c.41], представленных в табл. 4.

Таблица 4 - Методики анализа финансового положения банка-заемщика

Наименование

Год

создания

Количество оцениваемых компонентов

FIMS

1975-1993

29-13

LESS

1986

6

СAEL

1985

4

CAMEL

1979

5

CAMELS

1996

6

 

Система мониторинга финансовых институтов (Financial Institutions Monitoring System - FIMS) предполагает наличие на регулярной основе информации по нескольким десяткам параметров, которые затем исследуются с целью выявления их значимости для прогноза финансового состояния банка [62, c.82].

Система мониторинга банков (UBSS) использовала данные из официальной отчетности банков с целью выявления организаций, значения показателей которых ухудшились по сравнению с соответствующими группами банков со схожим размером активов.

UBSS строилась на шести коэффициентах: капитал первого уровня, чистый доход, чистые ликвидные активы, просроченные кредиты, (включая те, по которым прекращено начисление процентов), рост активов за последние четыре квартала, процентные расходы по управляемой части обязательств.

Методика CAEL включает четыре компоненты системы CAMEL — капитал, качество активов, доходы и ликвидность, — но не дает оценки менеджмента. В настоящее время зарубежными и российскими банками широко используется методика CAMELS, которая также может быть использована для определения финансового положения банка-заемщика как показатель оценки качества МБК.

Для целей анализа коэффициенты разбиваются на шесть групп: 1) капитализации; 2) ликвидности; 3) качества активов; 4) ресурсной базы; 5) прибыльности; 6) деловой активности [13, c.172].

Особое значение для оценки качества МБК имеет группа показателей «Имидж банка-заемщика». Участники межбанковского рынка большое внимание обращают на имидж банка, его положение в банковской системе. Это подтверждается проблемами на межбанковском рынке. Из-за большого числа слухов, догадок, неофициальной информации об участниках межбанковского рынка кредитные лимиты на мелкие региональные банки были закрыты, что привело к стремительному росту процентных ставок и стагнации на рынке. Также заемщика позволяют оценить приведенные ниже характеристики [25, c.98]:

- учредители, их доли в уставном фонде;

- реальные владельцы банка;

- руководящие органы банка;

- ФПГ, в которые входит банк, отраслевая специализация ФПГ;

- связь с государственными структурами (степень взаимозависимостей, персонификация и т.п.);

- крупнейшие заемщики банка;

- контрагенты банка по операциям на внутреннем валютном и денежном рынке.

На основе применения группы коэффициентов рейтинговой методики CAMELS финансовому положению заемщика присваивается количественный балл и, исходя из его значения, классифицируется как хорошее, среднее, плохое. Имидж заемщика определяется на основе экспертных оценок и формирует качественное представление о нем.

Этот показатель будет негативно влиять на качество межбанковского кредита, если только он будет классифицирован как негативный. Признаками негативного имиджа может стать информация о несоответствии балансовых данных заемщика реальной ситуации, о негативной деловой репутации руководства и собственников, о низком профессионализме сотрудников банка. Стабильный и тем более положительный имидж заемщика не вызовет у участников рынка МБК необходимости пересмотра его рейтинга [8, c.82].

Для определения группы качества предоставленного межбанковского кредита можно применять смешанную форму оценки, основанную на номерной форме с использованием элементов балльной. Оценку качества МБК следует проводить в два этапа (табл. 5-6) [23, c.121]:

1) определение качества МБК на основе показателей оценки финансового состояния и обслуживания долга заемщиком;

2) корректировка группы качества МБК, определенной на первом этапе, если имидж банка-заемщика негативный.

 

Таблица 5 - Первый этап определения качества МБК

Финансовое положение

Обслуживание долга

Хорошее

среднее

плохое

Хорошее

Первая группа качества

Вторая группа качества

Третья группа качества

Среднее

Вторая группа качества

Третья группа

качества

Четвертая группа качества

Плохое

Третьи группа

качества

Четвертая группа качества

Пятая группа

качества

 

 

Если имидж заемщика определен как негативный, то на втором этапе оценки необходимо скорректировать группу качества выданной ссуды.

 

Таблица 6 - Второй этап оценки качества МБК

Группа качества

Негативный имидж банка заемщика

Первая

Третья группа качества

Вторая

Четвертая группа качества

Третья

Пятая группа качества

Четвертая

Пятая группа качества

Пятая

Пятая группа качества

 

Предложенная форма оценки является адекватной современным российским условиям, ее точность обеспечивается сочетанием экспертного и количественного подходов для определения качества [39, c.102].

На основе показателей оценки качества МБК могут быть предложены направления их совершенствования. В частности, предлагаются к применению следующие критерии для целей сегментного анализа: 1) уровень средневзвешенных процентных ставок; 2) сумма выданных кредитов.

Следующим сегментом кредитного портфеля являются учтенные векселя. В настоящее время Центральный Банк Российской Федерации Положением от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» практически не регламентирует оценку качества ссуд, предоставленных путем учета векселей [5].

Особенности системы управления риском этого сегмента [14, c.65] представлены в табл. 7.

 

Таблица 7 - Управление рисками вексельного сегмента кредитного портфеля

Этап

Содержание

Идентификация риска

Ухудшение финансового положения эмитента и других участ­ников сделки (индоссанты, авалисты)

Снижение рыночной стоимости векселя

Появление отраслевых рисков у эмитента векселя

Ухудшение конкурентной позиции эмитента векселя

Доля просроченной задолженности по учетным векселям

Доля пролонгированных договоров по учтенным векселям

Степень диверсификации вексельного сегмента (по отраслям, по субъектам, по акционерам, по величине и т.д.)

Оценка делового риска по договорам

Оценка качества учтенных векселей

Оценка совокупного риска вексельного сегмента кредитного портфеля

Мониторинг риска

Отслеживание ценообразования по учтенным векселям

Принятие, пересмотр и контроль за соблюдением лимитов

по вексельному сегменту

Разработка порядка принятия решений по учету векселей

Разработка технологии и документации по учету векселей,

других стандартов

Контроль за соблюдением стандартов банка по учету векселей

Разработка порядка списания учтенных векселей

Контроль за соблюдением методики оценки качества векселя

 

При учете векселей банк уделяет большое внимание векселедателю и другим лицам, указанным в векселе: индоссантам (лицам, совершившим передаточную надпись в пользу нового держателя векселя), акцептантам

 

Заказать диплом

Обновлено 05.07.2019 12:16