Сбербанк анализ деятельности (отчет)


Содержание

 

Введение. 3

1. Теоретические основы системного анализа в банковской деятельности.. 5

1.1. Понятие и сущность методик оценки банковской ликвидности. 5

1.2. Зарубежный опыт оценки банковской ликвидности. 7

1.3. Отечественный опыт оценки банковской ликвидности. 12

2. Общая характеристика ПАО «Сбербанк». 15

2.1. Характеристика и структура предприятия. 15

2.2. Финансовый анализ ПАО «Сбербанк». 26

2.3. Системный анализ объектов и систем сервиса. 36

3. пути повышения эффеКтивности Системного анализа объектов и систем сервиса ПАО «Сбербанк». 45

3.1. Обоснование необходимости совершенствования оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. 45

3.2. Разработка методики оценки финансовой устойчивости  коммерческого банка  49

3.3. Интерпретация оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 51

Заключение. 55

список использованной литературы.. 57

Приложения.. 60


Введение

 

В условиях непростой ситуации в экономике России особую актуальность приобретает проблема управления финансовыми, операционными и чрезвычайными рисками. Так, общее состояние экономики страны свидетельствует об активности деятельности банков. Однако не стоит забывать и то, что надлежащее состояние банков подтверждает экономическое развитие общества в целом.

Проблема обеспечения и укрепления финансовой устойчивости банков - не рожденного настоящим, она имеет корни и в прошлом, сложная и до конца не решена. Она является в развитых странах рыночного типа, приобрела общенациональный значение и для России, что в значительной степени обусловлено спецификой развития отечественных банков. В частности, сравнительно короткий период их деятельности, необходимость работать в условиях повышенного риска, что связано с экономической и политической нестабильностью в стране, а также по сравнению с банками ведущих рыночных стран незначительные объемы собственного капитала

Исследованием заявленной проблематики занимались как зарубежные, так и отечественные ученые. В частности, анализу, оценке и путям обеспечения финансовой устойчивости банков значительное внимание уделили такие зарубежные ученые как Э. Дж. Долан, Р. Дж. Кэмпбелл, Г. Л. Миллер, П. С. Роуз, Дж. Ф. Синки, Дж. К. Ван Хорн. Ими обосновано место финансовой устойчивости в финансовом менеджменте, ее показатели и критерии.

Следует отметить значительные наработки российских ученых: Л. П. Белых, М. С. Бора, В. В. Иванова, С. И. Кумок, Ю. С. Масленченкова, Г. С. Пановой, Л. С. Сахаровой, А. Б. Ширинский, Г. Г. Фетисова, которыми определены основные факторы, методы оценки и анализа финансовой устойчивости. Механизму оценки финансовой устойчивости банков посвящены работы таких авторов, как Кромонов В.С., Лаврушин О.И.,  Жукова О.И., Тагирбеков К.Р., Рудько-Силиванов В.В., Колесников В.И., Гончаренко Л., , Королев О., Майорова Л., Попова Г., Сорокина И. и др.

Целью исследования явилась разработка практических рекомендаций по совершенствованию системного анализа на материалах ПАО «Сбербанк».

В соответствии с этой целью были поставлены и реализованы следующие основные задачи:

- изучить теоретические основы системного анализа в банковской деятельности;

- дать  характеристику ПАО «Сбербанк»       ;

- провести финансовый анализ ПАО «Сбербанк»;

- провести системный анализ объектов и систем сервиса;

- предложить пути повышения эффективности системного анализа объектов и систем сервиса ПАО «Сбербанк».

В процессе исследования использованы: 1) метод анализа и синтеза при определении функций банка и оценки экономической роли коммерческих банков в системе кредитных отношений, а также при исследовании систем и методов оценки финансовой устойчивости коммерческих банков; 2) метод индукции и дедукции при выяснении сущности финансовой устойчивости коммерческого банка; 3) методы концептуально-логического анализа при формировании основных принципов механизма управления финансовой устойчивостью коммерческого банка; 4) коэффициентный и интегральный анализ при исследовании финансовой устойчивости банков.

Практическая значимость работы состоит в том, что теоретические, методические и практические рекомендации, содержащиеся в исследовании, позволят улучшить систему оценки финансовой устойчивости коммерческого банка на более высоком научно-методическом уровне. Результаты исследования доведены до уровня практических рекомендаций и могут быть широко использованы при внедрении системы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка.


1. Теоретические основы системного анализа в банковской деятельности

1.1. Понятие и сущность методик оценки банковской ликвидности

 

Главным показателем качественного состояния и финансовой устойчивости банковского сектора является ликвидность. Укрепление финансовой устойчивости в деятельности банковского сектора имеет место ряд серьезных проблем, несмотря на значительные успехи. Основными факторами, снижающими финансовую устойчивость и ликвидность российских банков, являются: низкий уровень капитализации банковского сектора; незначительная доля долгосрочных ресурсов; стремление банков получить максимальную прибыль в ущерб финансовой устойчивости; снижение эффективности управления банковскими рисками [13, c.45].

Устранение данных недостатков будет способствовать повышению финансовой устойчивости банковской системы РФ. Основа финансовой устойчивости банковской системы в целом, и коммерческого банка в частности - это собственный капитал, регулирование которого должно осуществляться согласно международным требованиям. Невозможно анализировать аспекты устойчивости отдельных банков без выявления динамики развития банковского сектора в целом. Увеличение финансовых результатов банковского сектора непосредственно зависит от роста капитала.

Поэтому устойчивая динамика роста капитала является важнейшим фактором повышения устойчивости банковского сектора. Банковский сектор России испытывает острую необходимость в масштабных процессах, заключающихся в консолидации и укрупнении действующих коммерческих банков. Одним из основных требований укрупнения коммерческих банков, на наш взгляд, может стать проведение сделок по слияниям и присоединениям, которые по-прежнему остаются одним из главных инструментов развития банковского сектора и изменения его структуры. Условия, складывающиеся после мирового финансового кризиса, вынуждают коммерческие банки укрупняться в целях увеличения собственного капитала, более эффективного его использования и как результат дальнейшего развития банковского сектора.

Рассмотрим подробнее системы оценки текущего уровня финансовой устойчивости коммерческих банков, которые используют в зарубежной банковской практике.  Самыми известными методиками коэффициентного анализа среди зарубежных являются следующие [22, c.91]:

1. С 1997 Центральный банк Германии и Федеральное ведомство контроля за банками используют систему - BAKred Information System (BAKIS). Рассчитанные показатели не доводят до банков, с руководителями которых обсуждают только тенденции в развитии банковского сектора и предложения по решению проблемных ситуаций. Данная система является стандартизированной системой оценки банков, цель которой - подготовка оперативной информации о финансовой ситуации в банке (ежемесячно, ежеквартально, за полугодие, год).

2. В США - Bank Monitoring Screens (BMS), которая охватывает 39 финансовых показателей и 35 параметров, которые относятся к рынку капиталов.

3. В Нидерландах для оценки финансовой устойчивости банков, кроме показателей, характеризующих банковскую деятельность, используют макроэкономические индикаторы, которые влияют на развитие банковской системы в целом: рост ВВП и промышленного производства, уровень безработицы, курс евро, индикатор количества банкротств в течение последнего года.

Рейтинговые системы оценки финансового состояния коммерческих банков условно разделяют на две категории: 1) «инсайдерские», предусматривающие оценку финансовой устойчивости банков на местах; 2)  «дистанционные», предусматривающие оценку финансовой устойчивости банков на основе данных, содержащихся в открытой финансовой отчетности.

 

Заказать отчет