Сбербанк анализ срочных операций (диплом)

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ    3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА СРОЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ    5

1.1. Сущность и виды срочных операций по привлечению финансовых ресурсов коммерческого банка    5

1.2. Сущность и виды срочных операций по размещению финансовых ресурсов коммерческого банка    13

1.3. Анализ рынка срочных операций коммерческих банков    21

1.4. Программа и методика исследования    27

2. ХАРАКТЕРИСТИКА И ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ    32

ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»    32

2.1. Характеристика ПАО «Сбербанк России»    32

2.2. Анализ баланса ПАО «Сбербанк России»    42

2.3 Анализ эффективности деятельности банка    51

3. ХАРАКТЕРИСТИКА И ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ    61

ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»    61

ЗАКЛЮЧЕНИЕ    62

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК    64

ПРИЛОЖЕНИЯ    66

ВВЕДЕНИЕ


Практическая роль банковской системы в экономике государства,  определяется тем, что она управляет системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок банк осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность вложения денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые способы их оптимально и эффективно использовать. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении.
Проводимые в стране экономические реформы открыли новый этап развития банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода обретают вопросы перспектив развития банков и их практическая реализация. В связи с возрастающей ролью банковской системы в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка, составной частью которого выступает анализ доходов и расходов коммерческого банка.
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, чаще чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, доходов и расходов, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Зарубежные методики анализа доходов и расходов банка в условиях России практически неприменимы или недостаточно эффективны, поскольку существуют определенные противоречия между российской системой ведения бухгалтерского учета и составлением финансовой отчетности и используемыми в западных странах системами.
В отечественной практике анализа банковской деятельности также не существуют единые методические рекомендации, банки и территориальные подразделения ЦБ РФ ориентированы на собственные разработки и основные показатели, установленные Центробанком в виде обязательных рекомендаций и нормативов. Поэтому для российских банков весьма актуален вопрос разработки и применения эффективных методов анализа доходов и расходов, соответствующих рыночным условиям.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является финансы  ПАО «Сбербанк».
Целью работы является рассмотрение теоретических и практических аспектов управления финансами коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк».
В соответствии с поставленной целью, можно выделить следующие задачи исследования:
- дать общие сведения о примере ПАО «Сбербанк»    4
- изучить организационную структура управления ПАО «Сбербанк»    8 примере ПАО «Сбербанк»
- изучить систему управления финансами ПАО «Сбербанк»    10
- провести анализ активов, пассивов и финансового состояния ПАО «Сбербанк»    12
- провести анализ трудовых ресурсов ПАО «Сбербанк»    17
- провести анализ эффективности деятельности ПАО «Сбербанк»    28.
Источники по теме работы при их комплексном использовании, дополнении позволяют решать поставленные задачи. Теоретической и практической основой данной работы являются материалы, исследования экономистов по смежным проблемам за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческого банка, статистические материалы и данные изданий периодической печати.

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА СРОЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1. Сущность и виды срочных операций по привлечению финансовых ресурсов коммерческого банка


С построением двухуровневой банковской системы и сменой формы собственности с государственной на акционерно-коммерческую характер банковских ресурсов претерпел существенные изменения, и зародилось понятие банковской конкуренции. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений. Экономическое благополучие страны определяется не только уровнем потребления и покупательской способностью населения, но и тем, насколько держатели капитала (граждане и организации) способны аккумулировать свободные финансовые ресурсы в целях накопления и сбережения.
Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов. Таким образом, в современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.
Банки решают данную проблему за счет привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты). Банки привлекают сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, которые нуждаются в них.
Таким образом, банковские депозиты играют важную роль в организации процесса кредитования субъектов хозяйствования и населения.
Одним из видов депозитных операций являются вклады (депозиты) физических лиц. Сбережения населения образуют инвестиционный потенциал страны, необходимый для ее экономического роста. 36,8 % ресурсной базы банковской системы сформировано за счет привлеченных денежных средств населения. Кроме того, привлечение средств физических лиц в банковские вклады и депозиты является одним из механизмов «связывания» выпущенных в обращение наличных денег. В связи с этим активизация деятельности банков по привлечению этих денежных средств является одной из стратегических задач развития банковской системы.
Управление банковскими ресурсами представляет собой сложный процесс их формирования и размещения, который сталкивается с определенными ограничениями в форме экономических нормативов, разрабатываемых как международными органами надзора, так и национальными, целью которых выступает регулирование деятельности коммерческих банков, обеспечиваемых определенным уровнем собственного капитала.
Собственный капитал для коммерческого банка, как и для любой другой коммерческой структуры, является ядром деятельности, позволяющей определять ее масштабы и объемы привлечения ресурсов. Иначе говоря, деятельность коммерческого банка во многом определяется в зависимости от величины и структуры собственного капитала.
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Это подтверждается тем, что они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны, размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка.
Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.
Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка, но известно, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Кредитный потенциал – это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
Однако следует отметить, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «кредитные ресурсы», поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков. Итак, кредитные ресурсы коммерческого банка – это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции.
В момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка, т.к. они уже не являются запасом (возврат кредита – рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.
На рисунке 1 представлена структура кредитных ресурсов коммерческого банка. Далее целесообразно разграничить понятие кредитных ресурсов на текущие кредитные ресурсы и мгновенных кредитных ресурсов, по аналогии с понятием ликвидности.

 

Заказать диплом

Обновлено 05.07.2019 13:58