Сбербанк эффективность деятельности (диплом)


Содержание

 

Введение. 3

1. теоретические основы оценки эффективности деятельности банка.. 5

1.1. Понятие и сущность эффективности деятельности банка. 5

1.2. Факторы эффективного функционирования коммерческого банка. 14

1.3. Методические подходы к оценке эффективности. 25

деятельности банка. 25

2.  финансовый анализ деятельности филиала ПАО «Сбербанк» в республике Марий Эл.. 31

2.1. Общая характеристика ОСБ Марий Эл № 8614. 31

2.2.  Анализ кредитной деятельности ОСБ Марий Эл № 8614. 44

2.3. Оценка эффективности деятельности банка. 54

3. Повышение эффективности финансовой деятельности  филиала ПАО «Сбербанк». 65

в республике Марий Эл.. 65

3.1. Совершенствование управления продуктовой линейкой банка. 65

3.2. Эмиссия кредитных карточных продуктов как стратегическое направление повышения эффективности финансовой деятельности. 73

Заключение. 82

Список использованных источников.. 85

Приложения.. 92

 

Введение

 

Коммерческий банк, выступая сегодня в Российской Федера­ции как юридическое лицо, самостоятельный агент, производит и реализует банковский продукт, оказывает различные услуги, удовлетворяет общественные потребности, на основе получен­ной прибыли способствует реализации социальных и экономи­ческих интересов акционеров и служащих банка. В условиях рыночной системы главной целью деятельности любого предприятия является реализация товаров и услуг и по­лучение прибыли.

Эта же цель стоит и перед руководством банка, поэтому для ее выполнения все службы банка стремятся к привлечению клиентуры, расширению сфе­ры сбыта своих услуг, завоеванию рынка, а следовательно, к получению прибыли. Отсюда вытекает важность маркетинга в формировании и развитии финансового рынка, в организации эффективной работы банков.

Основная цель деятельности любой кредитной организации как коммерческой структуры — получение максимальной прибыли в долгосрочной перспективе. Это включает в себя потенциальный рост объема банковских операций, увеличение собственного капитала, стабильные дивиденды, приемлемый уровень риска для кредиторов и вкладчиков, повышение имиджа в глазах потенциальных клиентов.

Поскольку вся деятельность коммерческого банка нацелена на получение прибыли в условиях постоянно усиливающейся конкуренции, главной задачей становится поиск малейшей возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы не подвергать банк неоправданному риску. Получение максимальных доходов достигается, как правило, за счет наиболее эффективного использования банковских ресурсов.

Наиболее полно различные аспекты банковской политики и финансового менеджмента коммерческого банка освещены в работах таких отечественных и зарубежных ученых, как: Н.А. Амосова, Н.П. Белотелова, Е.А. Бибикова, И.А. Бойко, Ю.Е. Копченко, Л.П. Кроливецкая, Р.Е. Курилов, О.И. Лаврушин, В.Е. Леонтьев, Ю.С. Масленченков, Г.С. Панова, М.А. Поморина, Н.П. Радковская, Питер С. Роуз, Джозеф Ф. Синки Мл., Ю.А. Соколов, О.П. Федоткина, Е.Г. Хольнова, С.А. Шульков и другие.

Объектом исследования является ОСБ Марий Эл № 8614.

Предметом исследования является финансовая деятельность банка.

Целью работы является разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности банка на примере ОСБ Марий Эл № 8614.

В соответствии с целью можно выделить следующие задачи:

- изучить теоретические аспекты оценки эффективности деятельности банка;

- дать общую характеристику ОСБ Марий Эл № 8614;

- провести анализ эффективности деятельности банка;

- дать оценку эффективности деятельности банка;

- предложить мероприятия по повышению эффективности деятельности ОСБ Марий Эл № 8614.

Период исследования в работе составляет с 2012 по 2015 гг. Основные методы, используемые в данной работе, следующие: финансовый анализ, экономический анализ, статистический анализ, элементы математического анализа, сравнительный анализ, многофакторный анализ, синтез.

Теоретическую основу исследования составили общие положения экономической теории, теории финансов, банковского дела и банковского менеджмента, посвященные вопросам управления финансами коммерческих банков, труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области корпоративного управления и политики коммерческого банка, законы РФ и нормативные акты Центрального банка РФ, регулирующие деятельность коммерческих банков. Информационную базу исследования составили материалы Банка России, законодательные акты, материалы финансовой отчетности и нормативные документы ОСБ Марий Эл № 8614.

Структура исследования включает введение, основную часть их трех глав, заключение, список использованных источников и приложения.

 

1. Теоретические основы оценки эффективности деятельности банка

1.1. Понятие и сущность эффективности деятельности банка

Роль систем оценки эффективности и устойчивости функционирования банков в современном бизнесе трудно оспорить. Такие системы связывают стратегические цели и оперативное управление, являются ключевым механизмом развитых методов риск-менеджмента. «Кирпичиками» таких систем являются ключевые показатели эффективности и финансовой устойчивости, которые позволяют четко и формально определить конкретные задачи для каждого руководителя, выполнение которых будет способствовать реализации стратегии банка [24, с.60].

Таблицы показателей, приведенные далее, составлены с применением метода частот появления терминов и факторов в литературных источниках. В табл. 1 приведены показатели, наиболее часто используемые при оценке устойчивости банков [38, c.44].

 

Таблица 1 - Показатели, наиболее часто используемые при оценке устойчивости банков

Показатель

Источник

ROA

Martin, 1977; Olmeda, Fernandez, 1997; Piramuthu et al., 1998; Tam, Kiang, 1992; West, 1985; Bell, 1997; Alam et al., 2000

Total assets

Kolari et al., 2002; Martin, 1977; West, 1985; Haslem et al., 1992

Commercial and industrial loans/total loans

West, 1985; Martin, 1977

Current ratio

Piramuthu et al., 1998; Cielen et al., 2004

Non-interest income/total assets

Bell, 1997; Swicegood, Clark, 2001

Non-performing loans/total assets

Bell, 1997; Alam et al., 2000

Provision for loan losses/total assets

Bell, 1997; Kolari et al., 2002

Quick ratio

Cielen et al., 2004; Canbas et al., 2005

Total equity capital

Bell, 1997; Haslem et al., 1992

Total equity/total assets

Swicegood, Clark, 2001; Martin, 1977

 

Этот список показателей и индикаторов можно существенно дополнить за счет показателей и индикаторов [21, c.66]:

- используемых при формировании рейтинга динамической финансовой стабильности;

- наиболее значимых индикаторов, выявленных при моделировании вероятности дефолта российских банков;

- объясняющих переменных в эконометрических моделях рейтингов;

- в типовых моделях вероятности дефолта и рейтингов, принятых в зарубежных публикациях;

- в методологии ведущих рейтинговых агентств;

- в моделях системы CAMEL(S).

В табл. 2 приведены показатели, наиболее часто используемые при оценке эффективности банков [12, c.45].

 

Таблица 2 - Показатели, наиболее часто используемые при оценке эффективности банков

Группы показателей эффективности

Название

Порядок расчета

Источник

Показатели доходности

ROA (рентабельность активов)

Чистая прибыль/валюта баланса

International Monetary Fund, 2005; «Эксперт РА», 2002; «Эксперт РА», 2007; Hasselman, Watchel, 2007; Lanine, Vennet, 2007; Bikker, 2009

ROE (рентабельность капитала)

Чистая прибыль/капитал банка

Maudos, Pastor, 2001; International Monetary Fund, 2005; «Эксперт РА», 2002; «Эксперт РА», 2007; Hasselman, Watchel, 2007; Lanine, Vennet, 2007; Bikker, 2009

Чистый процентный доход на единицу капитала

Чистый процентный доход/капитал

Maudos, Pastor, 2001

Коэффициент качества прибыли

Чистые доходы от разовых операций/чистая прибыль банка

«Эксперт РА», 2007

Операционные доходы/суммарные активы

Операционные доходы (за исключением резервов)/суммарные активы

Олсен, 2005

Соотношение расходов

и доходов банка (Cost to income ratio)

 

Совокупные расходы/совокупные доходы

Lanine, Vennet, 2007; Bikker, 2009

Операционные расходы/операционные доходы

Rose, 2005; Олсен, 2005

Непроцентные расходы/совокупные доходы

International Monetary Fund, 2005

Показатели маржи

Чистая процентная маржа

(Процентные доходы - процентные расходы)/валюта баланса

International Monetary Fund, 2005; «Эксперт РА», 2007; Hasselman, Watchel, 2007; Lanine, Vennet, 2007; Bikker, 2009

(Процентные доходы - процентные расходы)/доходные активы

Олсен, 2005

Маржа комиссионных доходов

Комиссионные доходы/средняя величина активов

Олсен, 2005

Торговая маржа

Доходы от торговых операций/ средняя величина активов

Олсен, 2005

Маржа доходности

Сумма процентных, комиссионных доходов и доходов от торговых операций/средняя величина активов

Олсен, 2005

Маржа текущих расходов

Сумма расходов на содержание аппарата и прочих административных расходов/средняя величина активов

Олсен, 2005; Lanine, Vennet, 2007

Маржа результатов деятельности

(Суммарный доход - операционные расходы)/средняя величина активов

Олсен, 2005

Маржа резервов на возможные потери по ссудам

Расходы на формирование резервов на возможные потери по ссудам/средняя величина активов

Олсен, 2005

Спред процентных ставок

Процентная ставка по кредитам - процентная ставка по депозитам

International Monetary Fund, 2005

Показатели производительности

По совокупным доходам

Совокупные доходы/количество занятых

Rose, 2005

По активам

Совокупные активы/количество занятых

Rose, 2005

По расходам

Совокупные операционные расходы/количество занятых

Rose, 2005

Непроцентные расходы/количество занятых

Rose, 2005

Средний уровень расходов

Совокупные расходы/валюта баланса

Maudos, Pastor, 2001

Показатели эффективности управления персоналом

 

Доходы (прибыль)/количество сотрудников

«Эксперт РА», 2007

Доходы (прибыль)/расходы на содержание аппарата

«Эксперт РА», 2007

Расходы на содержание аппарата/совокупные расходы

«Эксперт РА», 2007

Расходы на содержание аппарата/операционные расходы

Hasselman, Watchel, 2007

Расходы на содержание аппарата/финансовый результат

Олсен, 2005

Показатели операционной

эффективности

 

Комиссионный доход/среднегодовая величина активов

Ершов, Зубов, 2005

Показатели структуры доходов

 

Процентные доходы/финансовый результат

Олсен, 2005

Процентные доходы/совокупные доходы

«Эксперт РА», 2007; International Monetary Fund, 2005

Комиссионный доход/финансовый результат

Олсен, 2005

Доходы от торговых операций/финансовый результат

Олсен, 2005

Непроцентный доход/финансовый результат

Олсен, 2005

Показатели структуры расходов

 

Фиксированные издержки/совокупные расходы

Hughes, Mester, 2008

Стоимость финансового

посредничества

 

Совокупные издержки финансового посредничества/совокупные активы.

Издержками могут быть операционные расходы (расходы на персонал и др.); налоги, резервы на возможные потери по ссудам; чистая прибыль

International Monetary Fund, 2005

Показатели размера банка

Активы

Общая величина активов (валюты баланса)

NCUA, 2000

 

 

Логарифм от активов

Карминский и др., 2005

 

Проведенный анализ факторов, характеризующих состояние и оказывающих влияние на деятельность банков, определяет базовый набор показателей, который может быть использован в работах по моделированию развития банков с применением одновременного динамического анализа как эффективности, так и надежности в моделях рейтингов и вероятности дефолта, а также при решении других задач [75, c.13].

В свою очередь использование подобных моделей позволяет оценивать качество развития коммерческих банков и вырабатывать рекомендации для управления как отдельными банками, так и, при определенных модификациях построенной модели, банковскими группами.

Одним  из  методов  определения  финансовой  устойчивости  коммерческого  банка  является  метод  анализа  его  ликвидности.

Ликвидность  коммерческого  банка  представляет  собой  возможность  использования  его  актива  в  качестве  наличных  денежных  ресурсов  или  его  быстрого  превращения  в  наличность,  а  также  способность  актива  свою  номинальную  стоимость  сохранить  неизменной.

Именно  проблемы  управления  ликвидностью  коммерческих  банков  занимает  в  банковской  деятельности  одно  из  основных  мест  и  имеет  принципиальное  значение  для  любого  банка.  Так  как,  если  банки  в  результате  различных  форс-мажорных  обстоятельств  окажется  не  в  состоянии  обеспечить  ликвидность,  могут  стать  неплатежеспособными,  и  как  следствие,  возможно,  и  банкротами [50, c.46].

И  наоборот,  коммерческий  банк  считается  ликвидным,  если  сумма  наличных  денежных  средств  и  других  ликвидных  активов  банка,  а  также  его  возможность  мобилизовать  средства  из  других  источников,  достаточны  для  своевременного  выполнения  всех  обязательств.

Для  оценки  реального  состояния  ликвидной  устойчивости  коммерческих  банков  широко  используются  различные  критерии  оценки  уровня  ликвидности.  В  большинстве  своем  они  основаны  на  общем  экономическом  понятии  запаса  наличных  денежных  средств  или  ликвидных  резервов. Ликвидность и платежеспособность - важные показатели для любого коммерческого банка, которые влияет большое количество микроэкономических и макроэкономических факторов, сказывающихся на качестве деятельности банка. Эндогенные факторы, воздействующие на ликвидность и платежеспособность банка [59, c.21], представлены на рисунке 1.

 

Заказать диплом

Обновлено 05.07.2019 13:27