Управление финансовыми рисками банка на примере ОАО «Ак Барс» Банк (диплом)

 

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 4
1.1. Финансовые риски: понятие, сущность и факторы 4
1.2. Классификация финансовых рисков коммерческих банков и  методов их оценок 12
1.3. Методы управления и способы снижения финансовых рисков 20
ГЛАВА 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ ОАО «АК БАРС БАНК 34
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 34
2.2. Финансовый анализ деятельности банка 46
2.3. Характеристика финансовых рисков банка и управления ими 51
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АК БАРС» ПО МИНИМИЗАЦИИ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ 66
3.1. Совершенствование управления риском ликвидности 66
3.2. Совершенствование управления кредитными рисками банка 77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 90
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 94
ПРИЛОЖЕНИЯ 100

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 4
1.1. Финансовые риски: понятие, сущность и факторы 4
1.2. Классификация финансовых рисков коммерческих банков и  методов их оценок 12
1.3. Методы управления и способы снижения финансовых рисков 20
ГЛАВА 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ ОАО «АК БАРС БАНК 34
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 34
2.2. Финансовый анализ деятельности банка 46
2.3. Характеристика финансовых рисков банка и управления ими 51
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АК БАРС» ПО МИНИМИЗАЦИИ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ 66
3.1. Совершенствование управления риском ликвидности 66
3.2. Совершенствование управления кредитными рисками банка 77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 90
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 94
ПРИЛОЖЕНИЯ 100

 

введение


Залогом обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков служит необходимость эффективного и высокоорганизованного управления рисками, которые, как известно, постоянно сопровождают деятельность банка. Вопросам теории и практики управления рисками в зарубежных странах в течение последнего полувека уделяют повышенное внимание, в частности данные исследования направлены на поиск эффективных методов анализа и оценки, мониторинга и контроля рисков, созданию эффективных систем управления в последние. Однако далеко не все рекомендации по эффективному управлению  банковскими рисками целесообразно использовать в отечественной банковской практике, учитывая специфику развития российских банков, недостаточную развитость отдельных сегментов финансового рынка (фондового, рынка страхования и т.п.).

Отечественные ученые также сделали значительный шаг вперед в направлении исследования банковских рисков и формирования систем риск-менеджмента (управления рисками) в банках, свидетельством чего является ряд работ. Когда речь идет о «системе управления рисками», то имеют в виду систему процессов принятия управленческих решений, главным заданием которых является необходимость максимально снизить неопределенность, в которой принимают решения. Экономические кризисы и даже рецессии, начинаясь в реальном секторе, как правило, затрагивают и банковскую систему. Снижение цен на нефть и последовавшая за этим девальвация рубля больно ударили по российской экономике, вызвав полномасштабный экономический кризис, характеризующийся снижением инвестиций и потребительского спроса, замедлением экономического роста.

В процессе работы были изучены труды экономистов, исследовавших проблемы кредитных операций банков: Березиной М.П., Крупнова Ю.С., Косого A.M., Падалкиной Л.С., Савинского Ю.П., Сахаровой М.О., Ямпольского М.М. Были также изучены работы Барковского Н.Д., Валенцевой Н.И., Лаврушина О.В., Левчука И.В., Мамоновой И.Д., Ширинской З.Г. и других.

Объектом исследования является ОАО «Ак Барс» Банк.

Предметом исследования являются финансовые риски ОАО «Ак Барс» Банк.

Целью работы является совершенствование управления финансовыми рисками банка на примере ОАО «Ак Барс» Банк.

В соответствии с поставленной целью можно выделить следующие задачи исследования:

- изучить теоретические аспекты управления финансовыми рисками банка;

- провести анализ системы управления финансовыми рисками ОАО «Ак Барс» Банк;

- разработать предложения по совершенствованию системы управления финансовыми рисками ОАО «Ак Барс» Банк.

Период исследования в работе составляет с 2012 г. по 2014 г. Основные методы, используемые в данной работе, следующие: финансовый анализ, экономический анализ, статистический анализ, элементы математического анализа, сравнительный анализ, многофакторный анализ, синтез.

Теоретическую основу исследования составили общие положения экономической теории, теории финансов, банковского дела и банковского менеджмента, посвященные вопросам управления финансами коммерческих банков, труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области корпоративного управления и политики коммерческого банка, законы РФ и нормативные акты Центрального банка РФ, регулирующие деятельность коммерческих банков. Информационную базу исследования составили материалы Банка России, законодательные акты, материалы финансовой отчетности и нормативные документы ОАО «Ак Барс» Банк.

Структура исследования включает введение, основную часть их трех глав, заключение, список использованных источников и приложения.


ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1. Финансовые риски: понятие, сущность и факторы


В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и(или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.) [26, c.78].


Система основных нормативов и показателей, регулирующих финансовые риски, принимаемые кредитными организациями, представлена в табл. 1.


Заключение


Для обеспечения развития и совершенствования функционирования систем управления финансовыми рисками в ОАО «Ак Барс» Банк, по нашему мнению, необходимо:

-   формировать оптимальную организационную структуру, которая бы органично охватывала управления рисками на всех этапах банковской деятельности;

-   применять интегральные системы оценки рисков (в частности, крупнейшим банкам системы оценки «сверху-вниз»);

-   оценить возможности внедрения в ежедневную практику оценки и принятия рисков современных методов, в частности математических и статистических;

-  формировать информационную базу данных, необходимую для оценки рисков, используя современные подходы;

- обеспечить функционирование единого отдела риск-менеджмента и его полной независимости (структурной и финансовой) от подразделений банка, непосредственно принимают риски (фронт-офисов) и подразделений, которые регистрируют факт принятия риска и контролируют его величину (бэк-офисов).

Исходя из результатов горизонтального и вертикального анализа активов и пассивов ОАО «Ак Барс» Банк   можно сделать вывод о некотором ухудшении их структуры к концу исследуемого периода по сравнению с его началом. Так, доля собственных средств снизилась по сравнению с долей заемных средства. Рост плеча финансового рычага также свидетельствует с росте зависимости банка от заемных источников.

В целом структурные и финансовые показатели развития ОАО «Ак Барс» Банк   достаточно противоречивы. Так, динамика большинства показателей ликвидности баланса и финансовой устойчивости банка в анализируемом периоде показали снижение. Так, коэффициент защиты капитала вырос, но генеральный коэффициент надежности,  коэффициент мгновенной ликвидности, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент использования привлеченных средств уменьшились.

Динамика абсолютных показателей финансовых результатов ОАО «Ак Барс» Банк   характеризуется положительно. Так, чистые доходы банка выросли, однако прибыль до налогообложения  и после налогообложения уменьшились. Почти все показатели рентабельности снизились за период 2012-2014 гг., в то же время средняя процентная ставка по привлеченным средствам и спрэд увеличились, что можно охарактеризовать позитивно.

В целом качество кредитного портфеля ОАО «Ак Барс» Банк   можно оценить как хорошее, что было достигнуто за счет продуманной кредитной политики и правильной организации управления рисками.

В контексте эффективности управления финансовыми рисками в ОАО «Ак Барс» Банк можно отметить следующее: наблюдается значительный рост кредитного портфеля физических лиц, соответственно возрастает риск, связанный с кредитованием физических лиц. Главный риск на валютном рынке – волатильность курса рубля, на международном энергетическом рынке – волатильность цен на нефть, которые, правда, снижаются в последние месяцы. Риск того, что ОАО «Ак Барс» Банк понесет крупные потери в ближайшее время, вырос, так как объем высокорисковых активов у банка растет. Также растет риск утраты ликвидности и платежеспособности в связи с тем, что норматив достаточности капитала ежегодно снижается и достиг опасного значения по итогам 2014 года, хотя и соответствует минимальному нормативу ЦБ РФ.

В современных экономических условиях вопросы оценки риска ликвидности и финансовой устойчивости банков приобретают особое значение. Вместе с тем в существующих исследованиях почти отсутствуют предложения по введению показателей уровня качества системы риск-менеджмента в процесс определения финансового состояния банка, поэтому целью данного исследования является анализ показателей уровня качества управления рисками, которые могут быть использованы в определении интегрального коэффициента оценки финансового состояния банка.

Существует много моделей расчета интегрального коэффициента финансового состояния банка.  Их основным методологическим недостатком является отсутствие в расчете оценки финансового состояния показателей, характеризующих уровень системы риск-менеджмента банка. Поэтому врамках исследования предложена система определения финансового состояния банка, которая включает в себя шестнадцать экономических показателей, разбитых на шесть групп: «Достаточность капитала», «Качество активов», «Рентабельность», «Ликвидность», «Динамика», «Уровень качества управления рисками».

В рамках исследования была предложена система стратегических лимитов как инструмент управления совокупным финансовым риском коммерческого банка. В общем виде бизнес-процесс построения системы стратегических лимитов выглядит следующим образом:

1. Утверждение величины риск-капитала, или «аппетита к риску» (выделение покрытия для совокупного риска) на Совете директоров.

2. Планирование объемов и доходности операций бизнес-подразделениями, а также определение издержек, связанных с деятельностью СБЕ.

3. Оценка рисков плановых альтернатив с подразделением риск-менеджмента: расчет величины совокупного риска и экономического капитала, т.е. капитала, требуемого для покрытия рисков, которые могут возникнуть при данной стратегической альтернативе.

4. Урегулирование размеров экономического капитала и выделенного риск-капитала в ходе уточнения разрабатываемых стратегических альтернатив.

5. Утверждение стратегических лимитов Исполнительным органом банка (Правлением).

6. Размещение средств, проводимое СБЕ в рамках утвержденных лимитов.

7. Организация подразделением риск-менеджмента мониторинга соблюдения лимитов и фактических показателей риска. Выявление моментов, требующих приостановления новых операций до корректировки плана.

8. Корректировка плана и определение антикризисных мероприятий Правлением банка и (при необходимости) их утверждение Советом Директоров. Определение новых лимитов и ограничений «stop-loss» для продолжения деятельности.

 

Библиографический список



1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2014) «О банках и банковской деятельности» // СПС «Гарант»

2. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России 26.03.2004 № 254-П (ред. от 18.12.2014) // СПС КонсультантПлюс

3. Айвазян, С.А. Прикладная статистика и основы эконометрики / С.А. Айвазян, В.С. Мхитарян.- М.: ЮНИТИ, 2013.- 320 с.

4. Асалиев, А. Практическое пособие по банковской деятельности / А. Асалиев, Н.  Иванова.- М.: Экономика и финансы, 2012. - 240 с.

5. Ауриемма, М.-Дж. Индустрия банковских пластиковых карточек: Пер. с англ. / М.-Дж. Ауриемма, Р.С. Коли. - М.: ИНФРА - М., 2011. - 240 с.

6. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. - 471 с.

7. Банки как зеркало экономики// Банки. Кредит. Бизнес. - 2011. - №13. - С.2.

8. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцевой.- М.: КноРус, 2010.- 564 с.

9. Банковское дело: стратегическое руководство.- М.: Консалт, 2010.- 432 с.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2012.- 480 с.

11. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 576 с.

12. Бартон Д. и др. Восстановление финансовой системы: основные шаги // [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.mckinsey.com/russianquarterly/articles/issue20/02_0408.aspx

13. Бор, М.З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование / Бор М.З., Пятенко В.В.. - М.: ИКЦ «ДИС», 2011. - 288 с.

14. Боровков, В. Statistica. Искусство анализа данных на компьютере / В. Боровков.- СПб.: Питер, 2013.- 645 с.

15. Буздалин, А.В. Экспресс-оценка работы банка / А.В. Буздалин // Банковское дело. - 2010. - №8. - С.32-37.

16. Бюллетень банковской статистики.- М.: ЗАО «АЭИ «ПРАЙМ», 2014.- 280с.

17. Вишняков Я.Д., Радаев Н.Н. Общая теория рисков. - М.: Академия, 2012.- 398 с.

18. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия.- СПб.: Питер, 2013.- 498 с.

19. Глисин, Ф.Ф. Деловая активность коммерческих банков России / Ф.Ф. Глисин  // Банковское дело. - 2013. - №4. - С.6-9

20. Гулый, А.П. Управление доходностью и ликвидностью активов банка  / А.П. Гулый // Рынок ценных бумаг. - 2011. - №14. - С.55.

21. Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям // [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-3-1_14.htm&pid= pdko_sub&sid=dopk

22. Дарбека, Е.М. Как повысить устойчивость коммерческих банков / Е.М. Дарбека // Банковское дело. - 2010. - №5. - С.25-27.

23. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика.- 2010.- 272с.

24. Елисеева, И.И. Эконометрика / Елисеева И.И., Курышева С.В..- М.: Финансы и статистика, 2014.- 298 с.

25. Жамбю, М. Иерархический кластер-анализ и соответствия / М. Жамбю.- М.: Финансы и статистика, 2013.- 431 с.

26. Жуков, Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках / Е.Ф. Жуков. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012. - 191 с.

27. Зайцева, Н.В. Оперативный анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами/ Н.В. Зайцева//Деньги и кредит.- 2010.- №9.- С.55.

28. Зинкевич, В.А. Инструментарий для управления кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов / В.А. Зинкевич // Банковское кредитование.- 2009.- № 7.

29. Зинкевич, В.А. Управление рисками и повышение эффективности кредитного процесса - есть ли взаимосвязь? / В.А. Зинкевич // Банковское кредитование.- 2011.- № 6.

30. Зинкевич, В.А. Валидация моделей оценки рисков / В.А. Зинкевич // Риск-менеджмент в кредитной организации.- 2011.- № 2.- С. 103-118.

31. Иванов, В.В. Надежность вашего банка / В.В. Иванов. - М.: ФКБ-ПРЕСС, 2010. - 176 с.

32. Игнатов, А.А. Скоринговые системы в российской практике / А.А. Игнатов// Банковские технологии.- 2010.- № 5.

33. Информация о рисках кредитования физических лиц // [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file= bank_system/risk_12.htm&pid=pdko_sub&sid=ITM_60627

34. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском.- Мн.: Новое знание, 2012.- 398 с.

35. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег.- М.: Эконов-Ключ, 2013.- 892 с.

36. Кураков, В.Л. Банки в современных экономических системах. Учебное пособие / Кураков В.Л., Кураков Л.П.- Чебоксары: Волго-Вятский регион. центр ассоциации содействия вузам, 2011. - 407 с.

37. Макарова, Г.П. Система банковского маркетинга: Учеб. пособие / Г.П. Макарова. - М.: Финстатинформ, 2012. - 409 с.

38. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке / Ю.С. Масленченков. - М.: Перспектива, 2010. – 567 с.

39. Миркин, Я.М. Банковские операции / Я.М. Миркин.- М.: Инфра-М, 2011.- 478 с.

40. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: ЮНИТИ, 2010.- 304 с.

41. Отдельные показатели деятельности кредитных организаций (по группам кредитных организаций, ранжированных по величине активов) // [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/4-1-3_010114.htm &pid=pdko_sub&sid=opdkovo

42. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка/ Г.С. Панова. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 520 с.

43. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие / И.В. Пещанская.- М.:ИНФРА-М, 2010.- 320с.

44. Пластиковые карточки в России. Сборник / Сост. Андреев А.А., Морозов А.Г., Равкин Д.А.- М.: БАНКЦЕНТР, 2012. - 256 с.

45. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях // [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=stress.htm

46. Поморина, М.А. Внутренний анализ финансового состояния банка / М.А. Поморина // Банковское дело. - 2010. - №5. - С.18-25.

47. Проскурин, A.M. Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений / A.M. Проскурин // Банковское дело - 2014. - № 8.- С 2-9.

48. Рассказов, Е.А. Управление свободными ресурсами банка / Е.А. Рассказов.- М.: Финансы и статистика, 2011 . - 96 с.

49. Российские банки сегодня: Финансовый, общественный и культурный капитал / Под ред. Волкова Д.Л., Евдокимовой-Динелло Н.П., Ильиной Ю.Б., Комаровой Н.В. - СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2010. - 336 с.

50. Роуз, П.С. Банковский менеджмент / П.С. Роуз. - М.: Дело, 2014 - 768 с.

51. Рудакова, О.С. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для ВУЗов / О.С. Рудакова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. - 261 с.

52. Севрук, В.Т. Банковский маркетинг / В.Т. Севрук. - М.: Дело ЛТД, 2010. - 128 с.

53. Соколинская, Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях / Н.Э. Соколинская // Банковское дело. - 2011. - №8. - С. 26-31.

54. Соложенцев, Е.Д.  Бюро оценки и анализа кредитных рисков и его модели / Е.Д. Соложенцев // Управление в кредитной организации.- 2012.- № 4.

55. Соложенцев, Е.Д. Логико-вероятностные модели риска в бизнесе с группами несовместных событий / Е.Д. Соложенцев, В.В. Карасев // Экономика и математические методы.- 2013.- № 1.

56. Соложенцев, Е.Д. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов / Е.Д. Соложенцев, В.В. Карасев. - СПб.: СПбГУ, 2010. - 196 с.

57. Соложенцев, Е.Д. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов / Е.Д. Соложенцев, В.В. Карасев, Н.В. Степанова.- СПб.: Издательство С.-Петербургского университета, 2010.- 198 с.

58. Соложенцев, Е.Д. Сценарное логико-вероятностное управление риском в бизнесе и технике / Е.Д. Соложенцев.- СПб.: Бизнес-пресса, 2011. - 560 с.

59. Степанова, Н.В. Логико-вероятностная модель оценки кредитного риска физических лиц в коммерческом банке / Степанова Н.В., Соложенцев Е.Д., Рыбаков А.В. // Управление финансовыми рисками.- 2010.- № 4.

60. Суворов, А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка эффективности  финансовой деятельности банка / А.В. Суворов // Банковское дело. - 2010 . - №8. - С. 9-17.

61. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В.М. Усоскин.- М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2010. - 320 с.

62. Ходжаева, И. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений  / И. Ходжаева, С. Ларин // Банковское дело.- 2014.- № 3.- С. 30-33.

63. Царев В.В., Канторович А.А. Оценка стоимости бизнеса. - М.: Юнити, 2012.- 354 с.

64. Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Е. Черкасов.- М.: ИНФРА-М, 2011. - 272 с.

65. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками. - М.: Проспект, 2013.- 422 с.

66. Чирков, М.Б. Коэффициентный анализ финансового состояния банка / М.Б. Чирков // Финансы- 2010. - № 11.- С.8-16.

67. Шемпелев, В.А. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка /  В.А. Шемпелев // Банковское дело.- 2012.- № 4.- С. 10-15.

68. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова.- М.: Финансы и статистика, 2011.- 256 с.

69. Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. - М.: Финансы и статистика, 2010.- 160 с.


70. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. - М.: Инфра-М, 2014.- 320 с.



Заказать диплом

 

Обновлено 08.07.2015 14:13