Формирование страхового портфеля ООО «Зетта Страхование» (диплом)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 6

1.1. Понятие, функции и состав страхового рынка и страхового портфеля 6

1.2. Нормативное регулирование в формировании страхового портфеля 12

1.3. Роль страхового портфеля в формировании финансовой устойчивости организации 20

2. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО ПОРТФЕЛЯ ФИЛИАЛА ООО«ЗЕТТА СТРАХОВАНИЕ» В Г. ЙОШКАР-ОЛА 34

2.1. Финансово-экономическая характеристика филиала
ООО «Зетта Страхование» в г. Йошкар-Ола 34
2.2. Особенности формирования страхового портфеля и показатели сбалансированности страхового портфеля 47
2.3. Сравнительная характеристика страховых компаний РМЭ 63
3. ОПТИМИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ПОРТФЕЛЯ ФИЛИАЛА ООО«ЗЕТТА СТРАХОВАНИЕ» В Г. ЙОШКАР-ОЛЕ 70
3.1. Мероприятия по оптимизации страхового портфеля 70
3.2.  Перспективы развития страховой компании
ООО «Зетта Страхование» 85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 98
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 101
ПРИЛОЖЕНИЯ 106

 

 

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 6
1.1. Понятие, функции и состав страхового рынка и страхового портфеля 6
1.2. Нормативное регулирование в формировании страхового портфеля 12
1.3. Роль страхового портфеля в формировании финансовой устойчивости организации 20
2. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО ПОРТФЕЛЯ ФИЛИАЛА ООО«ЗЕТТА СТРАХОВАНИЕ» В Г. ЙОШКАР-ОЛА 34
2.1. Финансово-экономическая характеристика филиала
ООО «Зетта Страхование» в г. Йошкар-Ола 34
2.2. Особенности формирования страхового портфеля и показатели сбалансированности страхового портфеля 47
2.3. Сравнительная характеристика страховых компаний РМЭ 63
3. ОПТИМИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ПОРТФЕЛЯ ФИЛИАЛА ООО«ЗЕТТА СТРАХОВАНИЕ» В Г. ЙОШКАР-ОЛЕ 70
3.1. Мероприятия по оптимизации страхового портфеля 70
3.2.  Перспективы развития страховой компании
ООО «Зетта Страхование» 85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 98
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 101
ПРИЛОЖЕНИЯ 106


Введение


Развитие отечественного страхового рынка, в целом, и отдельных российских страховых компаний, в частности, в последние годы во многом было связано с расширением собственных филиальных и агентских сетей, усилением своего присутствия в регионах. Подобная стратегия экстенсивного роста была, безусловно, оправдана в ситуации быстрорастущего рынка, которая наблюдалась в период с 2005 г. по 2008 г.

Высокие темпы роста собираемой премии, основанные на вмененном страховании в рамках развития ипотечного, потребительского и автокредитования, а также на увеличении объемов лизинговых операций, позволяли страховым компаниям инвестировать значительные объемы денежных средств в свое развитие. Во многих случаях целесообразность таких инвестиционных вложений определялась не столько экономическими мотивами, сколько правилами конкурентной борьбы за общие показатели сборов и долю рынка.

С началом финансово-экономического кризиса в середине 2008 г. ситуация на отечественном страховом рынке изменилась. Вместо общего роста на 25-30%, наблюдавшегося в предыдущие годы, во многих рыночных сегментах страхования наблюдается весьма ощутимое снижение сборов страховой премии. Сокращение сборов страховой премии и, как следствие, уменьшение поступающего денежного потока, неопределенность с развитием ситуации в среднесрочной и долгосрочной перспективе заставляют страховые компании снижать объемы инвестируемых в собственное развитие денежных средств.

Данная тенденция объясняется тем, что простое вложение финансовых средств в экстенсивное развитие (открытие новых точек продаж), связанное с расширением географии присутствия на падающем рынке, оправдывает себя далеко не во всех случаях. При этом просчитать и спрогнозировать экономическую эффективность подобных вложений с достаточной степенью достоверности в большинстве случаев не представляется возможным, так как показатель падения продаж, во многом, зависит не только от экономической ситуации в стране, но и от влияния других локальных факторов.

Вместе с тем полный отказ от программ инвестиционных вложений (в том числе направленных на интенсивное развитие) вряд ли возможен: рост концентрации рынка определяет необходимость постоянного развития страховщиков с целью удержать и занять выгодные конкурентные позиции на рынке. В период кризиса страховщики должны фокусировать свое внимание не столько на привлечении новых клиентов, сколько на повышении лояльности старых.

Таким образом, организация должна ориентироваться на потребителя и полнейшим образом удовлетворять его запросы. Такая стратегия позволит компаниям не только максимально удержать уже аквизированных клиентов в кризисный период, но и создать предпосылки для расширения клиентской базы в будущем.

Объектом исследования является Филиал ООО «Зетта Страхование» в г. Йошкар-Ола.

Предметом исследования выступает финансово-хозяйственная деятельность и стразовой портфель исследуемой организации.

Целью исследования является совершенствование формирования страхового портфеля ООО «Зетта Страхование».

В соответствии с  поставленной целью, основными задачами стали:

- изучить теоретические основы формирования страхового портфеля страховой компании;

- дать общие сведения об ООО «Зетта Страхование» ;

- анализ экономических показателей деятельности страховой компании;

- дать оценку результатов финансово-экономической деятельности организации ООО «Зетта Страхование»;

- изучить порядок формирования страхового портфеля ООО «Зетта Страхование» в г. Йошкар-Ола;

- дать финансово-экономическую характеристику страхового портфеля ООО «Зетта Страхование»;

- исследовать особенности формирования страхового портфеля и показатели сбалансированности страхового портфеля;

- дать сравнительную характеристику страховых компаний РМЭ;

- изучить организацию и особенности экономической работы в ООО «Зетта Страхование».

Краткая характеристика основных показателей, используемых в анализе хозяйственной деятельности организации, а также выполнение ряда процедур углубленного анализа финансового состояния представлены по данным бухгалтерской отчетности.


1. Теоретические аспекты страховых отношений

1.1. Понятие, функции и состав страхового рынка и страхового портфеля


Страховой портфель определяет количество застрахованных объектов, число договоров страхования, размер общей страховой суммы. Страховой портфель - многозначное понятие, и это необходимо учитывать при его формировании и анализе, он характеризует обязательства страховщика перед страхователями [32, c.11].

Страховой портфель представляет набор залицензированных страховой организацией видов страхования, выставляемых ею на страховой рынок. Создание страхового портфеля зависит от лицензированных видов страховой деятельности, оптимальности политики страховщика в отношении портфеля. Объем и структура страхового портфеля характеризуют интенсивность работы специалистов страховой организации. От величины и качества страхового портфеля зависит величина поступающих страховых взносов.

Страховой портфель - предмет самостоятельного анализа аналитиков. Наличие в портфеле крупных рисков, рисков стихийных бедствий, особых рисков негативно сказывается на оптимальности страхового портфеля и финансовой устойчивости страховщика.

Под управлением страховым портфелем понимается применение к совокупности различных видов страхования определенных методов, которые позволяют сохранить первоначальный собственный капитал, достичь максимального уровня дохода, обеспечить финансовую устойчивость и минимизировать риски. Цель формирования страхового портфеля - оптимальное соотношение риска и доходности, что способствует снижению риска потерь. Через управление портфелем страховая организация может достичь максимальной прибыльности и обеспечить финансовую устойчивость [18, c.44].

Оценка оптимальности страхового портфеля и определение его влияния на финансовую устойчивость проводятся аналитиками, андеррайтерами, аудиторами. Критерием оптимальности формирования страхового портфеля выступает однородность страховых сумм объектов страхования, составляющих портфель.

Прогнозный страховой портфель является главным инструментом планирования деятельности, от качества формирования его модели на прогнозный период зависят параметры планов деятельности страховой организации на очередной отчетный период. Перечень параметров прогнозного страхового портфеля, существенных для финансового планирования [7, c.44], представлен в таблице 1.


Таблица 1 - Параметры прогнозного страхового портфеля

Параметры и их характеристики

Условные обозначения

Ожидаемое количество новых договоров, поступающих в страховой портфель за каждый временной интервал (квартал, месяц, декаду) планового периода

Kj,

J = 1, ... ,J

Ожидаемое количество договоров за весь плановый период

KH

Математическое ожидание и дисперсия страховой стоимости S для эталонного объекта страхования

Ms, Ds

Математическое ожидание и дисперсия страховой премии X для эталонного объекта страхования

Mx, Dx

Математическое ожидание и дисперсия страхового случая дзета для эталонного объекта страхования

M дзета, D дзета

Ожидаемое количество страховых случаев в страховом портфеле за каждый временной интервал (квартал, месяц, декаду) планового периода

М дзета,

J = 1, ... , 1

Математическое ожидание и дисперсия страхового ущерба U для эталонного объекта страхования

Mu, Du


Оценка значений каждого прогнозного параметра в страховом портфеле входит в компетенцию следующих специалистов [23, c.18]:

- специалисты по страховому маркетингу прогнозируют динамику количества договоров страхования (Кj, J = 1, ..., J);

- страховые брокеры и страховые агенты прогнозируют параметры страховой стоимости и страховой премии (Ms, Ds; Mx, Dx) по типовому договору страхования для эталонного объекта;

- специалисты по оценке ущерба прогнозируют вид и параметры функции распределения страхового убытка (Mu, Du) по типовому договору страхования;

- специалисты по страховой статистике прогнозируют вид и параметры функции распределения (, ) и распределения по интервалам  страховых случаев в прогнозируемом общем количестве страховых договоров.

В практической деятельности страховщиков встречаются разные виды и типы страховых портфелей [56, c.9] (таблица 2).


Таблица 2 - Классификация видов, типов страховых портфелей и их характеристика

Вид страхового портфеля

Тип страхового портфеля

Характеристика

Специализированный

Агрессивный

- динамичен, узконаправлен, с высокой степенью риска и высоким доходом;

- присущи специфические риски

Классический

Консервативный

- набор традиционных (классических) видов страхования, длительное время составляющих основу портфеля;

- умеренный риск, финансово устойчивый, невысокий доход;

- традиционный набор индивидуальных рисков

Комбинированный

Умеренный

- сочетание элементов агрессивного и классического типов страхового портфеля;

- вероятность риска невысокая, средний уровень дохода;

- присущи универсальные риски


Страховой портфель по соотношению принятых на страхование рисков и страхового покрытия может быть сбалансированным и несбалансированным [20, c.32].

Сбалансированность страхового портфеля характеризуется его диверсифицированностью, стабильностью развития различных видов страховой деятельности, соответствием страховых выплат и страховых взносов, заключенных и прекращенных договоров, сформированного резерва и обязательств по договорам, по которым производятся выплаты. Сбалансированный страховой портфель оценивается через одноименный коэффициент Кссп, исчисляемый как отношение сумм нетто-премии к объему брутто-премии и изменениям страховых резервов [19, c.15]:

Страховые премии - нетто-перестрахование

Кссп = ───────────────────────────────────────────────       (1)

Страховые премии + изменение страховых резервов

Коэффициент сбалансированности страхового портфеля характеризует долю превышения поступлений над выплатами, обеспеченность страховых выплат средствами сформированных страховых резервов. Рекомендованное значение Кссп по накопительным видам страхования составляет 20, по рисковым видам страхования - более 50.

Данный коэффициент дает возможность определить правильность построения тарифных ставок по страховым продуктам. Сравнивая его среднее значение с рекомендуемым, можно сделать вывод о степени профессионализма андеррайтинга по заключенным договорам.

Несбалансированный страховой портфель характеризуется недиверсифицированностью модели агрессивного типа с низкой финансовой устойчивостью, высокой степенью доходности и ликвидности, долей перестрахования менее 45%. В целях формирования сбалансированного страхового портфеля важно определить максимальную величину единичного риска, принимаемого по договорам страхования. Согласно страховому законодательству такой максимум установлен на уровне 10% собственных средств страховщика [33, c.125].

Общие признаки сбалансированного страхового портфеля на основе показателей однородности, степени риска портфеля и максимальной величины единичного риска по договорам страхования [25, c.15] приведены в таблице 3.

 

Таблица 3 - Признаки оптимального (сбалансированного) страхового портфеля

Признаки оптимального страхового портфеля

Значение признака

Однородность страхового портфеля

Распределение страховых сумм не отличается от нормального

Степень риска страхового портфеля

Не должна превышать 10%

Величина крупного риска в страховом портфеле

Не превышает 10% собственных средств страховщика

Доля перестрахования в страховых операциях

Не должна превышать уровень в 45%, чтобы не создавать зависимости от перестраховщика


Итак, основные признаки сбалансированного страхового портфеля - основа для формирования, анализа и оценки влияния страхового портфеля на финансовую устойчивость.

Основным требованием к менеджерам, андеррайтерам, маркетологам страховой организации при выборе сегментов рынка, позиционировании страховой продукции является обеспечение формирования рационального набора рентабельных субпортфелей по видам страховых продуктов.

Рациональность - понятие многоаспектное и характеризуется следующими свойствами. Во-первых, говорит о сбалансированном наборе субпортфелей, взаимной компенсации недостатков отдельных, обусловленных спецификой страхового продукта (например, цикличность или сезонность поступления страховых премий и страховых выплат).

Во-вторых, свидетельствует о том, что количество субпортфелей соответствует ресурсам страховой организации. Распыление ресурсов по малопродуктивным сегментам рынка приводит к росту затрат, провоцирует подрыв платежеспособности страховщика.

В-третьих, свидетельствует о том, что специалисты своевременно реагируют на изменения ситуации на целевом сегменте страхового рынка. Реакция может выражаться либо в расширении или снижении объема договоров, либо в уходе из данного сегмента рынка.

В-четвертых, при выборе сегментов рынка помогает страховщику дешевле и эффективнее воздействовать. Например, региональной страховой организации целесообразнее ограничиться сегментом рынка в рамках собственной географической зоны [43, c.87].

Под анализом страхового портфеля понимается совокупность приемов и методов обработки и обобщения показателей бухгалтерской и статистической отчетности, характеризующих развитие и результаты деятельности страховой деятельности. Анализ страхового портфеля проводится по следующим этапам: подготовительный (предварительный), последующий (текущий), оперативный [7, c.85].

Показатель доходности страхового портфеля можно определить на основе таких показателей, как уровень страховых выплат, расходов, прибыльности, рентабельности по видам страховых услуг, в целом по страховому портфелю. Используются для анализа страхового портфеля следующие группы показателей: абсолютные, относительные, средние. Абсолютные показатели - это объем страховых премий и страховых выплат, количество заключенных договоров и т.д. Относительные показатели - это уровень страховых выплат, уровень рентабельности, доля охвата страхового рынка и т.д. Средние показатели - это средняя тарифная ставка, средний уровень расходов, средний уровень доходности от инвестиционных вложений и т.д. [46, c.14].

В анализе страхового портфеля применяются следующие методы: балансовый, динамических рядов, экономико-математический, индексный, экономико-статистический, моделирования, графический. Используются такие приемы, как группировка, анализ, сравнение, детализация и обобщение, выделения «узких мест» и ведущих звеньев, элиминирование.

Анализ страхового портфеля относится к сфере внутреннего финансового анализа. Расчеты по оценке доходности, убыточности и эффективности операций, связанных с управлением страховым портфелем, - это коммерческая тайна. Оценка страхового портфеля может быть самостоятельным объектом исследования. На местах учет по этим показателям ведется в журналах и договорах, заключаемых со страхователями. Во всех установленных формах бухгалтерской отчетности фигурирует только сумма страховых взносов (премий) по договорам страхования и выплаты страхового возмещения. Однако объем страховой ответственности отсутствует, именно этот показатель наиболее четко позволил бы определить, насколько правильно действует страховщик, когда принимает на себя тот или иной объем страховой ответственности.

На структуру страхового портфеля влияет ассортимент страховых услуг. Значимую роль играет соответствие качества и ассортимента предлагаемых страховых услуг, потребностям страхователей. Важно достичь равновесия портфеля, при котором, как минимум, приток новых договоров компенсирует заканчивающиеся. Компенсация должна распространяться не только на число договоров и сумму взносов по ним, но и на страховую сумму, срок страхования и вероятность ущерба [37, c.59].

B теории страхования известен показатель «рассеивание средней страховой суммы», отражающий долю договоров с минимальной и максимальной суммой. Однородность страхового портфеля - это качественная характеристика, поскольку оказывает прямое влияние на финансовую устойчивость страховых операций [41, c.77].

Страховая организация ведет журнал заключенных договоров страхования со следующей разнообразной информацией, необходимой для анализа: страхователь, объект страхования, страховая сумма, страховая премия, комиссионное вознаграждение, отчисления, дата вступления договора в силу, дата его окончания, сведения о прекращении договора и сумме возврата взносов по договору страхования. Журнал формируется по каждому виду страхования, виду валюты и дает возможность проанализировать объем и виды страхования на протяжении всего срока действия заключенных договоров.


Заказать диплом

Обновлено 15.07.2015 07:30